Не получаю извещения на налог

Вопросы и ответы

Здравствуйте, в апреле 2008 года приобрела участок и получила право собственности. С тех пор ни разу не получала налог на землю.

Я совершенно не знаю необходимо ли было мне сообщать в налоговую о регистрации права собственности и в какую налоговую? дело в том, что участок приобретен в Сергиевом Посаде, прописана я в МО, г Мытищи, куда обращаться не знаю. Плюс еще Свидетельство о постановке на учет еще на девичью фамилию и выдано было в Краснодарском крае (ранее проживала там). Так, что на данный момент нет понимания с чего начать — с приведения в порядок дел со свидетельством или . как вообще необходимо выстроить свои действия, помогите, пожалуйста, проконсультируйте.

Заранее огромное спасибо!

Главное, ребята, сердцем не стареть!

Налог на землю платят по месту нахождения земельного участка. Где прописан его владелец — не важно. Причем обязанности сообщать в налоговую инспекцию о том, что вы приобрели участок у вас нет. Это должны были сделать госорганы, которые регистрировали ваше право собственности на него.

Что делать? В принципе можно не делать вообще ничего. Земельный налог уплачивается исключительно на основании квитанции, которую должны были вам выслать налоговики. Нет квитанции — нет обязанности платить налог. Хотя долг по налогу у вас все равно будет и по нему будут начисляться пени. Причем налоговики вправе взыскивать подобные долги за 3 последних календарных года. К слову сказать есть ли за вами задолженность или нет, вы можете на сайте ФНС. Для этого вам подойдет сервис «Узнай свою задолженность». Он расположен по адресу: https://service.nalog.ru/debt/

Если вы не хотите пускать все на самотек, можете разобраться с данной ситуацией. Для этого направьте на имя начальника налоговой инспекции той территории, где расположен земельный участок, заявление. О правилах оформлений любых заявлений в инспекцию смотрите по ссылке. В нем укажите, что вы приобрели участок (приложите копию Свидетельства о праве собственности), однако квитанцию на уплату налога вы не получали. Поэтому вы просите выслать вам квитанцию и укажите обратный адрес. Они обязаны рассмотреть ваше заявление и направить вам письменный ответ. Вообщем все .

Причин, по которым вам не высылают квитанцию, может быть множество. Например, на той территории где находится участок, земельный налог не введен местными властями (бывает, но крайне редко); вам высылают квитанцию по какому то другому адресу; регистрирующий орган не сообщил в инспекцию о том, что вы купили участок; в инспекции обычный российски бардак и всем на все наплевать (что обычно и бывает).

Насчет Свидетельства о постановке на учет можно не заморачиваться. Оно не связано с земельным налогом. Но в принципе вы вправе обратиться в налоговую инспекцию, но уже по месту вашего постоянного жительства, с заявлением о внесении изменений в ранее выданное свидетельство (в связи со сменой фамилии) и выдачи вам нового свидетельства.

Все форумы ФНС

Имущественные налоги физических лиц

  • Нравится
  • Не нравится

Irmaks 05 Feb 2015

У меня есть зарегистрированное имущество, но я не получаю уведомления на уплату налога, что делать?

Согласно статье 23 Налогового кодекса Российской Федерации, налогоплательщик обязан сообщить о наличии у него недвижимости и (или) транспорта, признаваемых объектами налогообложения, в налоговый орган по месту жительства либо по месту нахождения данного имущества. Это необходимо сделать однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, в случае неполучения налоговых уведомлений в отношении указанных объектов за период владения ими.

Сообщение о наличии объекта налогообложения, указанное в абзаце первом пункта 2.1 статьи 23 Налогового кодекса РФ, не представляется в налоговый орган в случаях, если физическое лицо получало налоговое уведомление об уплате налога в отношении этого объекта или если не получало налоговое уведомление в связи с предоставлением ему налоговой льготы.

К сообщениям прикладываются копии правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимости и (или) документов, подтверждающих госрегистрацию транспортных средств.

  • Нравится
  • Не нравится

Ягодка21 12 Aug 2015

Кто является плательщиками налога на имущество физических лиц?

  • Нравится
  • Не нравится

Лагуна5 12 Aug 2015

Что делать, если я не получил уведомление на уплату налога?

  • Нравится
  • Не нравится

умник 12 Aug 2015

Как можно уточнить сведения, в случае обнаружения в едином налоговом уведомлении на уплату налогов (транспортного, земельного, налога на имущество физических лиц) неточной информации?

  • Нравится
  • Не нравится

Иришка Петрова 12 Aug 2015

В связи с изменениями, внесенными в Налоговый кодекс РФ, гражданам необходимо уведомить о выборе объекта налогообложения, по которому будет предоставляться льгота по налогу на имущество физических лиц? Будет ли предоставлена льгота по налогу на имущество физических лиц в случае, если я не представлю такое уведомление?

  • Нравится
  • Не нравится

Irmaks 12 Aug 2015

Кто является плательщиками налога на имущество физических лиц?

Плательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения: жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на указанное имущество.

Если имущество, признаваемое объектом налогообложения, находится в общей долевой собственности нескольких физических лиц, налогоплательщиком в отношении этого имущества признается каждое из этих физических лиц соразмерно его доле в этом имуществе. Если имущество, признаваемое объектом налогообложения, находится в общей совместной собственности нескольких физических лиц, они несут равную ответственность по исполнению налогового обязательства.

Плательщиками налога могут являться несовершеннолетние дети, недееспособные граждане и граждане, ограниченные судом в дееспособности, если на них зарегистрировано право собственности на имущество. Налог уплачивается их законными представителями — родителями (усыновителями, опекунами, попечителями); опекунами или попечителями.

Также, налогоплательщиками являются иностранные граждане и лица без гражданства, если на них зарегистрировано право собственности на имущество, находящееся на территории Российской Федерации.

  • Нравится
  • Не нравится

Irmaks 12 Aug 2015

Что делать, если я не получил уведомление на уплату налога?

В случае, если Вы не получили налоговое уведомление на уплату имущественных налогов за 2014 год, уплачиваемых физическими лицами, по почтовой рассылке, Вы вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган по вопросу получения налогового уведомления и соответствующих платежных документов.

Если Вы являетесь обладателем недвижимого имущества и (или) транспортных средств и за весь период владения ими не получали налоговое уведомление и не платили налоги, Вы обязаны представить в налоговые органы сведения о таком имуществе.

Данный порядок не распространяется на тех налогоплательщиков, которым уведомления не направляются по причине наличия льгот по уплате налогов. Форма «Сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами» утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 года №ММВ-7-11/598. Указанное сообщение представляется в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).

Получить актуальную информацию об объектах недвижимости и транспортных средствах, налоговых обязательствах, а также заплатить налоги, не обращаясь в налоговую инспекцию, можно с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Узнать подробнее о возможностях сервиса, а также о порядке получения к нему доступа Вы можете на сайте ФНС России (www.nalog.ru) в разделе «Электронные сервисы» — «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Как можно уточнить сведения, в случае обнаружения в едином налоговом уведомлении на уплату налогов (транспортного, земельного, налога на имущество физических лиц) неточной информации?

По налогу на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам, исчисленным налоговыми органами, гражданам направляются налоговые уведомления, в котором отражается информацию о налоговых обязательствах и суммах налогов по всем объектам недвижимого имущества и транспортных средств, принадлежащих гражданину. Вместе с налоговым уведомлением направляются платежные документы на уплату налогов, а также форма заявления.

В случае обнаружения некорректной информации в налоговом уведомлении, Вы, заполнив данное заявление, можете сообщить об этом в налоговый орган. Налоговые органы рассмотрят заявление и по итогам рассмотрения направят ответ. В случае, если ошибка в налоговом уведомлении повлияла на расчет налога, то будет произведен перерасчет и в Ваш адрес направлено новое налоговое уведомление с учетом перерасчета.

В налоговый орган можно также обратиться через официальный сайт Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru) с помощью сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Обратиться в ФНС России».

В связи с изменениями, внесенными в Налоговый кодекс РФ, гражданам необходимо уведомить о выборе объекта налогообложения, по которому будет предоставляться льгота по налогу на имущество физических лиц? Будет ли предоставлена льгота по налогу на имущество физических лиц в случае, если я не представлю такое уведомление?

Если Вы имеете право на льготу и являетесь собственником нескольких объектов налогообложения одного вида (например, двух квартир), Вы в срок до 1 ноября налогового периода (2015 года), начиная с которого в отношении этих объектов применяется льгота, представляете уведомление. В нем указывается объект, в отношении которого, по Вашему выбору, будет применяться льгота. При отсутствии такого уведомления освобождение за 2015 год предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной суммой налога к уплате.

Как не платить транспортный налог за проданную машину?

Здравствуйте! Я 31,12,15 г продал по договору купли-продажи свой автомобиль. Осенью 2017 г я получаю извещение на уплату транспортного налога за 2016 год.

Узнав в ГИБДД , что покупатель автомобиля не снял его с учета , я его утилизировал .

После этого , я отправил письмо с претензией и копией договора купли-продажи в налоговую с просьбой о пересчете транспортного налога за 2016 и 10/12 2017 года .

Налоговая мне ответила , что оплатить данный налог моя обязанность . Прошу Вас разъяснить мне в мировой или городской суд мне подавать иск , а также на кого на покупателя автомобиля или на налоговую инспекцию. Заранее ,спасибо! Аркадий.

Ответы юристов (2)

в данном случае к ФНС подавать иск нет оснований, поскольку по ст.357 НК налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст.358 НК.

поэтому после уплаты налога Вы вправе будете взыскать с покупателя неосновательное обогащение по ст.11202 ГК в размере уплаченного Вами налога. иск в суд общей юрисдикции при цене иска более 50 000 руб.

Здравствуйте. В соответствии со ст. 257 Нк РФ налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 НК РФ. Это значит, что даже если вы и составили договор купли-продажи, но новый собственник на перерегистрировал в ГИБДД транспорт на себя, а вы не проконтролировали это, вы являетесь его собственником. В налоговую, в начале года скорей всего пришли сведения, согласно которым Вами право собственности на машину не прекращено, вот она и и начислила вам налог. С ней в данном случае судиться бесполезно-проиграете, так как налоговая со своей стороны все сделала правильно. Вы перестаете быть налогоплательщиком со следующего дня, когда прекратилось право собственности.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

3 года не получаю уведомления об уплате налога на З/У

Мной куплен земельный участок в Московской области 21.01.2013 года. До сих пор нет ни одного уведомления. Писал письма через личный кабинет в налоговою территориальную и МО. Ответы получал, что направлены запросы в Росреестр, прошло полгода. Участок Появился на днях в личном кабинете, но без начислений(хотя за другие объекты уведомления пришли). Могу ли я не платить налог за 2013 г., если уведомления не придут до 1 декабря? (пройдет 3 года исковой давности?) Также можно ли не платить, если уведомления не придут за 2014-15 годы? С Уважением.

Ответы юристов (8)

Добрый день, Владимир!

Поскольку Вы имеете ЛК на сайте ФНС и не писали на сайте ФНС заявление о том, что желаете получать бумажные уведомления, Вам бумажные уведомления и не придут, Вы подписались на получение уведомлений в электронном виде на сайте ФМС и на э-почту.

Нет, не можете не платить налог за 2013 год, иначе взыщут + хорошие пени.

Налог за 2013 год Вы должны были уплатить до 01 ноября 2014 — последний день уплаты налога на имущество, земельного, транспортного физических лиц за 2013 год. Соответственно ФНС о нарушении своего права узнала 01 ноября 2014 года, и срок ИД по земельному налогу за 2013 год истечёт только лишь 01 ноября 2017 года.

Есть вопрос к юристу?

Добрый день! Вы получали налоговые уведомления в электронной форме? Если да, то платить за земельный налог должны согласно НК РФ.

Налоговая служба сообщила на своем официальном сайте, что в этом году те граждане, которые имеют доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», получат налоговые уведомления на уплату имущественных налогов в электронной форме. Речь идет о налоге на имущество физлиц, транспортном и земельном налогах за 2015 год. Бумажные уведомления таким пользователям по почте больше отправляться не будут, обращают внимание налоговики.
Новый порядок получения документов из налоговых органов вступает в силу 1 июля 2016 года. Такие нововведения внесены в НК РФ Федеральным законом от 1 мая 2016 г. № 130-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации».
Тем пользователям «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц», которым потребуется получить уведомления на бумажном носителе придется направить соответствующее уведомление в любой налоговый орган по своему выбору. /http://www.garant.ru/news/728809/

Согласно НК РФ Статья 57. Сроки уплаты налогов и сборов

4. В случаях, когда расчет суммы налога производится налоговым органом, обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления.

Статья 397. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу

1. Налог и авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в порядке и сроки, которые установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков-организаций не может быть установлен ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 398 настоящего Кодекса.Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
3. Налог и авансовые платежи по налогу уплачиваются налогоплательщиками-организациями в бюджет по месту нахождения земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 настоящего Кодекса.
4. Налогоплательщики — физические лица уплачивают налог на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом.
Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Налогоплательщики, указанные в абзаце первом настоящего пункта, уплачивают налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления, указанного в абзаце втором настоящего пункта.
Возврат (зачет) суммы излишне уплаченного (взысканного) налога в связи с перерасчетом суммы налога осуществляется за период такого перерасчета в порядке, установленном статьями 78 и 79 настоящего Кодекса.

Статья 409. Порядок и сроки уплаты налога

1. Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
2. Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом.
3. Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.
4. Налогоплательщик уплачивает налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

НК РФ Статья 52. Порядок исчисления налога
2. В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, обязанность по исчислению суммы налога может быть возложена на налоговый орган или налогового агента.
В случае, если обязанность по исчислению суммы налога возлагается на налоговый орган,
не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление.
Налог, подлежащий уплате физическими лицами в отношении объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств,
исчисляется налоговыми органами не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

НК РФ Статья 360. Налоговый период. Отчетный период
1. Налоговым периодом признается календарный год

Также важная информация:

У россиян, которые зарегистрированы на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), осталось всего две недели, чтобы решить — нужно ли им доставлять на дом бумажные уведомления об уплате земельного, транспортного и имущественного налога.
Если нужно, то до 1 сентября об этом надо проинформировать налоговые органы, если нет — никому ничего говорить на надо, после этой даты квитанции будут приходить только в электронном виде.
Стоит особо отметить, что речь идет только об обладателях личного кабинета на сайте ФНС. Если налогоплательщик там не зарегистрирован, то для него ничего не изменится — уведомления будут, как и раньше, приходить домой по почте.
Как пояснили «Российской газете» в налоговой службе, подключение к личному кабинету означает, что граждане автоматически переходят в категорию онлайн-клиентов, а значит дублировать налоговую информацию «на бумаге» нет смысла.
До сих пор регистрация налогоплательщика на сайте не отменяла обязанности налоговиков рассылать документы на бумажных носителях. Но с принятием поправок в Налоговый кодекс, вступивших в силу 2 июня этого года, появился выбор.

Если гражданин хочет, чтобы документы из налоговой ему доставлял почтальон, то он непосредственно в личном кабинете пишет заявление, подписывает его электронной подписью (она оформляется не выходя из кабинета) и отправляет в свой налоговый орган. Весь процесс занимает несколько минут. Заявление о необходимости получения документов на бумажном носителе будет учтено при направлении налоговых уведомлений в следующем году, по уплате налогов за 2016 год.
Старые правила разрешали гражданину как отказаться от получения бумажных документов, так и передумать, направив налоговикам заявление, но уже с отказом от общения только через личный кабинет. Причем делать это можно было неограниченное количество раз.
rg.ru/2016/08/18/s-sentiabria-rossiiane-perestanut-poluchat-nalogovye-kvitancii-po-pochte.html Соответственно ФНС о нарушении своего права узнала 01 ноября 2014 года, и срок ИД по земельному налогу за 2013 год истечёт только лишь 01 ноября 2017 года.
Казаков Евгений
НК РФ Статья 409. Порядок и сроки уплаты налога
1. Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Т.е. до 01 декабря 2016 года должен оплатить налог за 2013 год, позже уже срок истечет.

Также можно ли не платить, если уведомления не придут за 2014-15 годы?
Владимир

Только после того, как истечет срок исковой давности и не поступит уведомление ни на бумажном носителе, ни в личном кабинете, можете не платить за данные периоды

Могу ли я не платить налог за 2013 г., если уведомления не придут до 1 декабря? (пройдет 3 года исковой давности?)
Владимир

Да, можете не платить, т.к. срок истечет 01.12.2016 г.

Налог на недвижимость

1.Добрый день.Скажите пожалуйста,какие льготы имеет физ.лицо,резидент РФ,инвалид 2 группы,Пенсионер,Ветеран труда,на налог на недвижимость в Москве(нежилое здание)в 2017г.

2.Какие льготы на налог на недвижимость в Москве (нежилое здание)имеет не резидент РФ (гражданин Армении)пенсионер.

3.Если налог на недвижимость (нежилое здание) не платил несколько лет,при выявлении этого нарушения,за сколько лет надо платить.(я слышал что платится за последние три года,это так?)

Ответы юристов (6)

можете точно указать что это за объекты? коммерческая недвижимость?

пока же скажу. по НК льготы установлены только в отношении ряда видов нежилых объектов недвижимости.

Статья 407. Налоговые льготы

14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

15) физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
.

4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
1) квартира или комната;
2) жилой дом;
3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;
4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;
5) гараж или машино-место.

не зная, что это точно за объекты, говорить о льготах сложно, но скорее всего (исходя из фразы о «нежилое здание»), Ваши объекты под льготы по ст.407 не попадают.

также к нежилым объектам относятся апартаменты, на которые по закону Москвы

от 19 ноября 2014 года N 51 О налоге на имущество физических лиц, также есть льгота по налогу на имущество при определенных условиях.

но опять же, из Вашего вопроса, где указано «нежилое здание», можно сделать вывод, что к Вам нельзя применить данную норму.

исходя из всего указанного ответ на первые 2 вопроса

1.Добрый день.Скажите пожалуйста, какие льготы имеет физ.лицо, резидент РФ, инвалид 2 группы, Пенсионер, Ветеран труда, на налог на недвижимость в Москве(нежилое здание)в 2017г.

2.Какие льготы на налог на недвижимость в Москве (нежилое здание)имеет не резидент РФ (гражданин Армении)пенсионер.

никаких льгот у данных лиц нет.

3.Если налог на недвижимость (нежилое здание) не платил несколько лет, при выявлении этого нарушения, за сколько лет надо платить.(я слышал что платится за последние три года, это так?)

да, налоговая вправе направить налогоплательщику налога на имущество физ. лиц уведомление о необходимости уплаты налога за 3 налоговых периода (календарных года) предшествующих налоговому периоду направления уведомления, т.е. в 2017г. ФНС вправе прислать уведомление на уплату налога за 2016-2014гг.

Статья 409. Порядок и сроки уплаты налога

1. Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

2. Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом.
3. Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.
4. Налогоплательщик уплачивает налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

Уточнение клиента

Добрый вечер. Нежилое здание 1016 кв.м. которым владеет гражданка Армении в г.Москве сдается в аренду.Пенсионер,не платила налог на недвижимость 15 лет,т.к. она является пенсионеркой. Мы так знали. 15 лет назад предъявили пенсионное удостоверение в налоговую,и ни разу не получали документ для оплаты налога на недвижимость. Получается что в 2017 году закон поменяли,и она обязана платить налог на недвижимость.Я правильно Вас понимаю. Кадастровая стоимость здания 117 млн.рублей.Какой процент от стоимости обязан платить не резидент.То что Армения входит в Евразийский союз не имеет значения,связанное с льготами.

15 Ноября 2017, 20:21

Есть вопрос к юристу?

Пенсионер, не платила налог на недвижимость 15 лет, т.к. она является пенсионеркой. Мы так знали. 15 лет назад предъявили пенсионное удостоверение в налоговую, и ни разу не получали документ для оплаты налога на недвижимость.

по ранее действовавшему закону она не обязана была платить

9 декабря 1991 года N 2003-1

ЗАКОН О НАЛОГАХ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Статья 4. Льготы по налогам
.

2. Налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается:
пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации

Получается что в 2017 году закон поменяли, и она обязана платить налог на недвижимость.Я правильно Вас понимаю

с 2015 года указанный выше закон отменен и введена новая глава в НК

Глава 32. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
(введена Федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ)

Какой процент от стоимости обязан платить не резидент.

ставка не зависит от резидентства.

конкретные указаны в Законе Москвы от 19 ноября 2014 года N 51. начиная от 0.5% и выше, если включено в Перечень по ст.378.2 НК

вот калькулятор на налог по имуществу https://www.nalog.ru/rn77/SERV.

Уточнение клиента

Я являюсь Гражданином РФ, Инвалидом 2 группы,Пенсионером (мне 63 года), Ветераном труда. Владею нежилым зданием в Москве (1018 кв.м.),Кадастровая стоимость 97 млн.рублей.Я Индивидуальный Предприниматель с упрощённым системой налогооблажением (УСН)-6%. Здание сдаётся в аренду, т.е. используется в предпринимательской деятельности.

1.Какие налоговые льготы могут быть.

Налоговые льготы могут существенно улучшить качество жизни ветеранов, а также способствуют трудоустройству и мобильности граждан, получивших это почетное звание.

Какие налоговые послабления предоставляют ветеранам труда (в 2017 году): освобождение от уплаты имущественного налога;

льготы по транспортному налогу;

льготы по земельному налогу;

денежные вознаграждения, до определенной суммы, не подлежат налогообложению.

Налог на имущество Ветераны труда полностью освобождены от уплаты налогов на имущество (сюда относят любые капитальные строения и доли в праве общей собственности). С 2016 года действует количественный фактор, то есть, гражданин может выбрать одну недвижимость, за которую не придется платить налог. Таким образом государство намерено бороться с теми случаями, когда люди переоформляют свою недвижимость на родственников, имеющих льготный статус, чтобы избавиться от налогового бремени. Если вы являетесь собственником нескольких объектов, нужно обязательно уведомить исполнительные органы, какое из сооружений вы считаете необходимым освободить от уплаты сборов, иначе в налоговой инспекции могут сделать самостоятельный выбор и не всегда в пользу гражданина: скорее всего, налог будут взимать с имущества с наиболее высокой суммой налогового отчисления.

Я могу воспользоватся этим соображением?

2.Мой знакомый тоже является ИП на УСН,имеет нежилое здание,которое сдаёт в аренду.Не пенсионер,не инвалид.Налоговая освободила его от налога на недвижимость. (от его слов, п.2 ст.346.11).

Я тоже могу воспользоватся этой статьёй закона?

3.Скажите пожалуйста. Являюсь ИП 15 лет.При покупке нежилого помещения купленного 14 лет назад на физ.лицо,в это время являлся ИП. Все время помещение сдавалось в аренду.Предпринимательская деятельность.

При продаже помещения,как физ.лицо,(св-во собственности на физ.лицо) какие налоги обязан платить. (0 %,13% или 6%)?

17 Ноября 2017, 01:27

.Я Индивидуальный Предприниматель с упрощённым системой налогооблажением (УСН)-6%. Здание сдаётся в аренду, т.е. используется в предпринимательской деятельности.

Карен, добрый день! Согласно ст. 346.11 НК

3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).

в указанный перечень, определяемый ежегодно до начала налогового периода, включаются

1) административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
2) нежилые помещения, назначение, разрешенное использование или наименование которых в соответствии со сведениями, содержащимися в Едином государственном реестре недвижимости, или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;
пунктах 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость (далее в настоящей статье — перечень);

соот. если вашего здания там нет то налог на имущество за соот. период Вы как ИП, применяющий УСН не платите.

При продаже помещения, как физ.лицо,(св-во собственности на физ.лицо) какие налоги обязан платить. (0 %,13% или 6%)?

Я могу воспользоватся этим соображением?

5. Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 настоящего Кодекса.

2) 2 процентов в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;

т.е. если Ваше здание включено в перечень, то льгота не предоставляется, а если не включено то вы освобождаетесь по нему от обязанности по уплате налога на имущество в силу ч. 3 ст. 346.11 НК как ИП на УСН

Я являюсь Гражданином РФ, Инвалидом 2 группы, Пенсионером (мне 63 года), Ветераном труда. Владею нежилым зданием в Москве (1018 кв.м.), Кадастровая стоимость 97 млн.рублей.Я Индивидуальный Предприниматель с упрощённым системой налогооблажением (УСН)-6%. Здание сдаётся в аренду, т.е. используется в предпринимательской деятельности.

2.Мой знакомый тоже является ИП на УСН, имеет нежилое здание, которое сдаёт в аренду.Не пенсионер, не инвалид.Налоговая освободила его от налога на недвижимость. (от его слов, п.2 ст.346.11).

коллега привел ссылки на 378.2 НК по которой субъекты РФ создают Перечень объектов налог по которым определяется исходя из кадастровой стоимости.

от 28 ноября 2014 года N 700-ПП

Об определении перечня объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость

если Вашего объектам там нет, налог на имущество не платите.

Скажите пожалуйста. Являюсь ИП 15 лет.При покупке нежилого помещения купленного 14 лет назад на физ.лицо, в это время являлся ИП. Все время помещение сдавалось в аренду.Предпринимательская деятельность. Вопрос. При продаже помещения, как физ.лицо,(св-во собственности на физ.лицо) какие налоги обязан платить. (0 %,13% или 6%)?

если будете продавать имея статус ИП, то 6%; если уже после закрытия ИП продадите, то НДФЛ 13%, при этом положения об освобождению по сроку владения и налоговым вычета не применяются.

Вопрос: О получении имущественного вычета по НДФЛ при продаже нежилого помещения физлицом, прекратившим деятельность в качестве ИП.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 28 июня 2016 г. N 03-11-06/2/37424

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел письмо о порядке налогообложения доходов от реализации имущества и сообщает.
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) в редакции, действовавшей до 1 января 2016 года, налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения учитывали доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 Кодекса, а также внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 Кодекса.
Согласно пункту 1 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации под предпринимательской деятельностью понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
Таким образом, в случае если недвижимое имущество использовалось индивидуальным предпринимателем в предпринимательской деятельности, то доходы от продажи указанного имущества следует учитывать в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса (в редакции, действовавшей до 1 января 2014 года) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом пункта 1 статьи 220 Кодекса, налогоплательщик может уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
При этом в соответствии с абзацем четвертым подпункта 1 пункта 1 названной статьи Кодекса положения данного подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
Таким образом, налогоплательщик налога на доходы физических лиц может уменьшить сумму облагаемых налогом доходов, полученных от продажи нежилого помещения, на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого нежилого помещения, в случае, если данное помещение не использовалось им в предпринимательской деятельности.
В случае если физическим лицом к моменту продажи нежилого помещения, которое непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности, деятельность в качестве индивидуального предпринимателя прекращена, доходы, полученные от продажи такого помещения, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке. При этом имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не предоставляется (подпункт 4 пункта 2 статьи 220 Кодекса).

Вопрос: Об НДФЛ при продаже имущества, использовавшегося в предпринимательской деятельности.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 9 марта 2017 г. N 03-04-05/13338

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц доходов от продажи имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно пункту 17.1 статьи 217 Кодекса положения указанного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами, в частности, от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.
Таким образом, к доходам, полученным от продажи нежилого помещения, которое непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности, положения пункта 17.1 статьи 217 Кодекса не применяются независимо от прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса физические лица, получившие доход от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению, обязаны самостоятельно исчислить и уплатить налог на доходы физических лиц с суммы полученного дохода.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества, а также доли (долей) в нем.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса, устанавливающим особенности применения имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 указанного пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом на доходы физических лиц доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Подпунктом 4 пункта 2 статьи 220 Кодекса установлено, что, если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 указанного пункта, положения подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса не применяются в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности.
Исходя из изложенного налогоплательщик не вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества, учитывая, что указанный налогоплательщик не имеет права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

Уточнение клиента

Разъясните пожалуйста следующий вопрос.

Гражданка Армении,пенсионер, владеет нежилым зданием в Москве с 2002г. Сегодня кадастровая стоимость 115 млн.рублей. С 2002 года не платила налог на недвижимость по льготе как пенсионер.(Пенсионер Армении).Это здание она дала мне по договору безвозмездного бессрочного пользования с 2002 года.Я Гражданин РФ, Пенсионер,Инвалид 2 группы,Ветеран труда.В договоре есть пункт,моя обязанность, платить налоги на имущество и землю.У нас есть близкие родственные отношения,она моя родная сестра. Я индивидуальный предприниматель на УСН. Использую здание с целью предпринимательской деятельности,и плачу налоги по УСН. До сегодняшнего дня не получаем, не я, не она в Армении налоговое уведомления из налоговой по месту нахождения здания. Я слышал что закон поменяли и пенсионеры должны платить налог на недвижимость.

1.Сколько лет так может продолжатся?

2.Обязан ли я платить налог имея дог.бессрочного,безвозмездного пользования,с обязанностью платить налоги на имущество и землю.

3.Если я обязан платить,но не получаю уведомления и не плачу,чем это чревато?

4.Если она обязана платить,но не получает уведомления,чем чревато?

5.Штраф за это предусмотрен, или заплачу последние три года в случае выявления?

6.Есть ли статьи в НК предусматривающее освобождения от налога на недвижимость в данном нашем случае.

18 Ноября 2017, 01:14

1.Сколько лет так может продолжатся?

честно? не знаю. это зависит от ФНС.

2.Обязан ли я платить налог имея дог.бессрочного, безвозмездного пользования, с обязанностью платить налоги на имущество и землю.

нельзя переложить свои обязанности по налогу,

Статья 45. Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов

1. Налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах.

хотя с недавнего времени и разрешили платить налоги за третьих лиц.

кроме того, как у ИП на УСН при договоре безвозмездного пользования у Вас возникает внереализационный доход по ст.250 НК

8) в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, за исключением случаев, указанных в статье 251 настоящего Кодекса.
При получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса, но не ниже определяемой в соответствии с настоящей главой остаточной стоимости — по амортизируемому имуществу и не ниже затрат на производство (приобретение) — по иному имуществу (выполненным работам, оказанным услугам). Информация о ценах должна быть подтверждена налогоплательщиком — получателем имущества (работ, услуг) документально или путем проведения независимой оценки;

3.Если я обязан платить, но не получаю уведомления и не плачу, чем это чревато?

нет у Вас такой обязанности.

4.Если она обязана платить, но не получает уведомления, чем чревато?

тем что ФНС выставит требование за 3 последних года сразу.

чтобы понять ситуацию с недвижимостью, я бы посоветовал посмотреть ей в личном кабинете налогоплательщика, есть ли сведения о имеющихся у ней объекте недвижимости, т.к. сейчас имеется норма обязывающая сообщать об этом, НО к Вам она не применима.

2.1. Налогоплательщики — физические лица по налогам, уплачиваемым на основании налоговых уведомлений, помимо обязанностей, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, в налоговый орган по своему выбору в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими.

Указанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества и (или) документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств, представляется в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Сообщение о наличии объекта налогообложения, указанное в абзаце первом настоящего пункта, не представляется в налоговый орган в случаях, если физическое лицо получало налоговое уведомление об уплате налога в отношении этого объекта или если не получало налоговое уведомление в связи с предоставлением ему налоговой льготы.

5.Штраф за это предусмотрен, или заплачу последние три года в случае выявления?

налогоплательщик обязан платить после получения уведомления от ФНС, т.к. она производит расчет налога.

6.Есть ли статью в НК предусматривающее освобождения от налога на недвижимость.

есть. выше приводил.

Уточнение клиента

Разъясните пожалуйста. В собственности Нежилое помещение 500 кв.м. (Пенсионер,Инвалид второй гр.Ветеран труда)Это помещение считается пристройкой к жилому дому. Три года назад я купил и капитально отремонтировал,заменил полностью всё что находится на моей территории.(отопление,сан.техника,электрика,витрины и т.д.) Помещение не нуждается в кап.ремонте. Тем более,государство,управляющая компания не ремонтирует нежилые помещения—пристройки не внутри не снаружи.Не меняет не отопление,не окна,не сантехнику,не фасад и т.д. Это обязанность лежит на собственнике помещения.Три года,месяц раз я получаю счета от Управляющей компании на кап.ремонт моего помещения по 17 рублей за метр.Никогда не оплачивал.

1.Это чем то чревато?

2.Могут ли наложить штраф,пени за просрочку?

3.Могут ли в судебном порядке взыскать?

Я как Пенсионер,Инвалид второй гр.Ветеран труда имею ли льготу.Могу освободится от этого налога.

20 Ноября 2017, 15:40

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Еще по теме:

  • Сходятся люди после развода Совместная жизнь после развода, отношения с родителями Здравствуйте. Хотелось бы услышать мнение со стороны. Мы с уже бывшим мужем в начале встречались 6 лет, потом поженились и прожили еще 6. У нас 2 детей. Около года назад развелись (больше на бытовом плане, да и уважение начали терять […]
  • Кто является первым наследником по закону Кто является первым наследником после смерти родственника Наследование по закону – отдельный порядок принятия собственности. Его главная особенность заключается в том, что имущество могут принять только родственники умершего. При этом их статус относительно наследодателя всегда […]
  • Жалоба вконтакте как заблокировать пользователя Как заблокировать человека в новом Вконтакте? Все потихоньку переходят на новую версию сайта и еще не знают как заблокировать другого человека Вконтакте в обновленном дизайне. Обертка поменялась, но основные способы остались те же самые. Рассмотрим все по порядку, чтобы ничего не […]
  • Спор сократа и софистов Софисты и Сократ 4 век до н.э. был переломным в истории греческой философии. Произошел переход от проблем устройства мироздания (натурфилософии) на проблемы познания общества и человека. Переход к новому видению человека и общества подготовили софисты – Протагор, Горгий, Гиппий, Продик и […]
  • Бланк приказа на увольнение при сокращении Автоправозащита.RU Автоправозащита.RU Составление приказа об увольнении по сокращению штата Приказ об увольнении издается и подписывается в последний трудовой день. Но данное действие сопровождается не малым количеством нюансов и особенностей. Например, если приказ издан, но […]
  • Отпуска больничные увольнения Сотруднику организации предоставлен отпуск с последующим увольнением, полный расчет он получил перед началом отпуска, трудовую книжку забрал. Находясь в отпуске, сотрудник получил травму, предоставил в организацию листок нетрудоспособности. Обязана ли организация выплатить ему пособие по […]
  • Секретарь суда в минске Суд Минского района (220028, г.Минск, ул.Маяковского, 119А) РЕЖИМ РАБОТЫ СУДА МИНСКОГО РАЙОНА Время работы суда Минского района с 09.00 часов до 18.00 часов, обед с 13.00 до 14.00 часов. Прием граждан по организационным вопросам и неэтичного поведения сотрудников суда осуществляется в […]
  • Права собственности на товар переходит Как определяется момент перехода права собственности на товар? Переход права собственности на товар является актуальным вопросом, который затрагивает практически любого предпринимателя, поэтому важно знать все тонкости и нюансы данной процедуры. В статье рассмотрим особенности перехода […]