Налог за учебу 13

Содержание страницы:

Налоговый вычет за обучение ребенка как получить

Налоговый кодекс РФ оставляет возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка в институте. Возврат осуществляется по правилам налогового вычета. На сегодняшний день доступной данная процедура является лишь в том случае, когда ребенок учился в институте, автошколе или другом месте исключительно в очной форме. Этот факт необходимо будет подтверждать при подаче документов.

Вернуть деньги за обучение через налоговую

Право на налоговый социальный вычет получают те граждане, которые соответствуют двум условиям:

  • Оплатившие образовательные услуги исключительно в официальных учреждениях;
  • Работающие официально и, соответственно, выплачивающие подоходный налог.

Вернуть деньги можно после подачи требующихся документов в налоговую инспекцию. После этого сотрудники данного органа проверят ваши документы, и, если все необходимое имеется, средства будут перечислены в ближайшее время.

Какие документы нужны чтобы вернуть деньги за обучение

Оформление вычета является возможным при наличии следующего списка документов:

  • Налоговая декларация (3-НДФЛ форма);
  • Паспорт подающего заявление человека;
  • Справка о размере доходов (2-НДФЛ форма);
  • Заявление на возврат налога;
  • Договор с институтом, автошколой или другим образовательным учреждением, где указывается цена;
  • Лицензия ВУЗа или другого учреждения;
  • Документы об оплате образовательных услуг;
  • Копия свидетельства о рождении вашего ребенка;
  • Копия свидетельства о браке;
  • Справка о том, что ребенок находился на очной форме обучения.

Если получение образования проходило за границей, то дополнительно предоставляются переводы документов, заверенные нотариально.

Возврат денег за обучение в вузе

Сумма возвращаемых деньги за обучение детей не может быть больше той суммы, которая была перечислена в счет подоходного налога (он равен 13% от зарплаты). Таким образом, доступным является возврат 13% от расходов, максимум – 6 500 рублей.

Для возврата подается заявление и полный пакет документов. Будьте внимательные: получить средства можно лишь за детей, которым на день оплаты обучения еще не исполнилось 24 года.

Вернут ли деньги за обучение при отчислении

Родителям, которых интересует, можно ли вернуть деньги за обучение в институте если передумал учиться их ребенок, эксперты рекомендуют не рисковать. Родители теряют право на получение части заплаченной суммы с месяца, следующего за тем, в котором состоялось отчисление. Факт прекращения предоставления вычета должен подтверждать бухгалтер. Если он не знает об отчислении, всю ответственность несет работник. Когда данный факт станет известным, из зарплаты работников средства будут вычтены и возвращены обратно, в пользу работодателя или налоговой.

Налоговый вычет за обучение в вузе по заочной форме

Вернуть деньги за обучение ребенка в виде налогового вычета можно только в том случае, если он учится на очной форме. Возврат за заочную учебу является возможным, если налогоплательщик желает вернуть деньги за себя. Сумма при этом равна тем же 13 процентам от уплаченного налога.

Возврат налога за обучение в автошколе

Для налогоплательщиков является актуальным вопрос о том, можно ли вернуть деньги за обучение в автошколе если передумал учиться. Вычет можно получить только за фактические месяца учебы. Это касается обоих случаев: когда человек оплачивает собственную учебу и когда — образование своего ребенка.

Автошкола в данном контексте ничем не отличается от института. Как и при учебе в ВУЗе, размер налогового вычета равен 13 процентам от той суммы, которая была уплачена. Также установлен максимальный предел на уровне 6500 рублей.

Документы для налогового вычета за обучение в автошколе

Претендовать на возврат могут лишь те лица, которые предоставят полный пакет документов. В него, кроме заявления, входят:

  • Полностью заполненная 3-НДФЛ декларация за год, когда осуществлялась учеба;
  • 2-НФДЛ справка, которую берут на рабочем месте;
  • Договор с автошколой (копия);
  • Лицензия учреждения (копия);
  • Платежная документация (копия).

Вернуть подоходный налог разрешено лишь на протяжении трех лет после того, когда было написано заявление

Как вернуть часть денег за обучение

Возврат средств, потраченных на свою учебу или на учебу ребенка, обозначается понятием налоговый вычет. Возврат может быть доступным лишь за те годы, когда и происходило получение образования в ВУЗе. Таким образом, за учебу в 2017 году возвращать финансовые средства по правилам налогового вычета разрешено лишь в 2018 году. Однако уже в 2020 году данное право будет потеряно. На практика процедура получения вычета занимается три-четыре месяца. Большинство времени осуществляется проверка документации в налоговой инспекции. Однако с недавних пор возврат данной суммы за учебу может происходить и через работодателя.

Для того, чтобы понять, как осуществляется расчет размера данной суммы, приведем конкретный пример. Если размер дохода гражданина составляет 250 тыс руб, то в виде подоходного налога за календарный год он уплатил 31 тыс руб. Если он заплатит за учебу сумму в размере 80 тыс руб, то размер возврата будет рассчитываться как 80 тыс * 13% = 10 400 руб. Так как эта сумма менее 31 000, то она ему будет возвращена полностью.

Деньги от государства: налоговые вычеты. Компенсация за обучение.

Любой человек, который официально проживает и работает в РФ, и платит со своего заработка подоходный налог, с помощью социальных вычетов может вернуть себе часть средств, потраченных на оплату обучения.

Как бесплатно от государства получать 50000р. в год? В качестве государственной поддержки в налоговом кодексе РФ перечислены вычеты, призванные восполнить часть определенных расходов граждан. Потенциально каждый гражданин России ежегодно может вернуть сумму всего своего подоходного налога. Средняя заработная плата в России в январе 2016 года составила 32122 рубля или 28 тысяч рублей после вычета подоходного налога. Получается, что в качестве подоходного налога каждый заплатил около 49464 рублей.

MoneyMan открывает цикл информационных статей о том, как грамотно воспользоваться налоговыми вычетами и получить часть уплаченного подоходного налога обратно в семейный бюджет. Данные материалы актуальны в отношении доходов физических лиц, облагаемых по ставке 13%, и являются инструкцией для клиентов и читателей Манимен.

Основания для получения вычета за обучение

Денис Денежкин работает в ОАО «Онлайн-кредитование», и работодатель удерживает из заработной платы своего сотрудника 13% в государственную казну. Его сын — 20-ти летний Демид Денежкин — мечтает стать хирургом и учится на дневном отделении Государственной Медицинской Академии на средства отца. Год обучения в данном ВУЗе обходится в 90 000 рублей. Денис слышал о вычетах и хотел бы ими воспользоваться, предлагаем разобраться с ситуацией и узнать, удастся ли Денежкину возместить часть НДФЛ.

Кто может претендовать

Расходы на платное обучение являются основанием для получения социального вычета, помимо которого также существуют стандартные, инвестиционные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Согласно ст. 219 НК РФ, на вычет за оплату образовательных услуг могут претендовать:

  • Граждане, оплатившие свое обучение;
  • Родители, которые оплачивают учебу своих детей, не достигших 24-х лет;
  • Опекуны, оплачивающие обучение своих подопечных до 18 лет;
  • Бывшие опекуны, оплачивающие образование граждан, ранее находящихся на их попечении и не достигших 24-х лет;
  • Граждане, которые платят за образование своих братьев или сестер возрастом до 24-х лет.

Важный нюанс: вычет за оплату обучения в пользу другого лица предоставляется, когда это лицо числится на очном отделении. Таким образом, если ваш ребенок или подопечный находятся на заочной или очно-заочной форме обучения, вычетом воспользоваться не получится. Однако это правило не касается расходов граждан на собственное образование — здесь форма обучения значения не имеет, и вычет будет предоставлен как на очном, так и на заочном отделении.

Так как Демиду Денежкину меньше 24-х лет, и он обучается на дневной форме обучения, Денис имеет полное право на социальный вычет за оплату образовательных услуг своего сына. Кроме обучения в ВУЗах и техникумах, вычет предоставляется и за учебу в автошколах, детских садах, музыкальных и художественных школах, на курсах и др.

Обратите внимание

Во-первых, расходы не возместят, если они оплачены средствами материнского (семейного) капитала или за счет работодателя (если они не были возвращены сотрудником).

Во-вторых, образовательное учреждение, предоставляющее услуги, должно иметь лицензию, юридически подтверждающую статус учебного заведения. Поэтому проверить соответствующие документы необходимо еще до поступления, особенно стоит присмотреться к частным учреждениям.

В-третьих, договор должен фиксировать, что осуществляются именно образовательные услуги, так как юридически заведения могут зафиксировать их как пребывание (продленка), уход за детьми, консультационные услуги. В этом случае снова будет получен отказ, так как закон четко фиксирует предоставление вычета именно за обучение.

В-четвертых, срок давности по возмещению денежных средств с помощью налогового вычета составляет 3 года. По истечении данного периода расходы на обучение возмещены не будут. Если Денис Денежкин прежде не возвращал вычеты и решит вернуть средства после завершения обучения своего сына, то у него получится это сделать только за последние 3 года.

Размер вычета

Размер вычета варьируется в зависимости от того, за кого платят.

Если гражданин оплатил свое обучение и (или) обучение братьев и сестер

Здесь действует правило 120 000 руб.: сумма социальных вычетов предоставляется в размере фактически понесенных затрат, но не более 120 000 руб.

Это значит, что, осуществляя в течение налогового периода (календарного года) расходы в виде пожертвований, медицинских и образовательных услуг, а также пенсионных взносов, гражданин может возместить их только в пределах указанной суммы. Размер вычета по каждому виду расходов налогоплательщик определяет самостоятельно. Таким образом, максимальное возмещение за оплату собственного обучения, а также учебы братьев и сестер составит 15 600 руб. (120 000 руб.*13%). А если, например, налогоплательщик потратил на собственное обучение 80 000 руб., то из бюджета ему вернут 10 400 руб. (80 000*13%).

Еще одна ситуация: на обучение гражданин потратил 60 000 руб., но в периоде он также потратил 100 000 руб. на медицинские услуги. Он получит вычет в размере не более 120 000 руб., при этом распределив их между расходами. Например, за обучение он может запросить 60 000 руб. и за лечение еще 60 000 руб. Также возможно для вычета полностью использовать расходы на медицину в размере 100 000 руб. и частично за обучение — 20 000 руб.

Если гражданин оплатил обучение своих детей или подопечных

Вычет за обучение ребенка и подопечных предоставляется в размере фактически понесенных затрат, а его лимит составляет 50 000 руб., поэтому максимальная сумма возмещения составляет 6 500 руб. (50 000*13%). Вычет предоставляется на каждого ребенка, за которого платит гражданин.

Денис Денежкин как раз оплачивает обучение своего сына. Несмотря на то, что в налоговом периоде он потратил 90 000 руб., вычет в соответствии с условиями ст. 219 НК РФ будет предоставлен в размере 50 000 руб., а не в сумме фактических расходов. Так, наш гражданин возместит 6 500 руб. Если бы у Денежкина был еще один ребенок, за обучение которого в налоговом периоде он заплатил 40 000 руб., то вычет за образование второго отпрыска составил бы 5 200 руб. (40 000*13%). В сумме государство возместило бы 11 700 руб. (6 500 руб.+5 200 руб.).

Как получить вычет

Теперь Денис Денежкин знает, что он имеет право на возмещение расходов за обучение сына в размере 6 500 руб. Для того чтобы получить социальный вычет, ему необходимо обратиться в налоговую инспекцию со следующим пакетом документов:

  • Договор о предоставлении образовательных услуг;
  • Копия документа, подтверждающего статус учебного заведения;
  • Чеки, квитанции, выписки и другие документы, подтверждающие оплату;
  • Документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении, договор на опеку). Это необходимо во всех ситуациях, когда гражданин оплачивает обучение других лиц;
  • Справка о дневной форме обучения. Тоже актуально в случае оплаты обучения других лиц;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ (необходимо запросить у всех работодателей);
  • Заявление о предоставлении вычета на обучение;
  • Заявление о возврате излишне уплаченной суммы подоходного налога.

После получения необходимых бумаг в течение 3-х месяцев органы обязаны провести камеральную проверку полученных документов и вынести вердикт по вопросу Денежкина. Если перечисленные выше документы прошли экспертизу, то средства поступят на указанный в заявлении Денисом расчетный счет в течение месяца. В случаях, когда сроки возврата части налога нарушаются, за каждый календарный день начисляются проценты в размере действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Благодаря изменениям, вступившим в силу с 1 января 2016 года, вычет за обучение можно получить и через работодателя. Для этого Денису все равно придется получить от инспекции уведомление с положительным решением о назначении вычета. После можно отправляться в бухгалтерию на работе, где Денежкин оставит заявление на имя работодателя и полученное уведомление. Начиная с текущего месяца, подоходный налог с его зарплаты удерживать не будут до тех пор, пока сумма к возмещению не исчерпается.

Как получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение позволяет вернуть часть средств, в виде ранее уплаченных в бюджет налогов. Деньги можно возвращать как за себя, так и за своих детей, братьев и сестер. Вы вправе вернуть обратно 13% от понесенных расходов. Естественно, если у вас есть официальный доход, с которого были уплачены налоги на необходимую сумму.

Налоговый вычет за учебу

Вы вправе претендовать на возврат налога от государства, если в течении года:

  • оплатили собственное обучение;
  • обучение собственного ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение своих братьев и сестер не достигших 24 летнего возраста, обучающихся на дневной форме.

При оплате собственного обучения нет никаких ограничений на ее форму. Это может быть не только дневная (очная), но и вечерняя или заочная.

У образовательного заведения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающие его право на ведение подобного вида обучения. В совокупности, вычет можно получить по расходам на обучение в следующих учреждениях:

  1. высшие учебные заведения (ВУЗ);
  2. колледжи, училища, лицеи;
  3. детские сады;
  4. школы;
  5. учреждения дополнительного образования детей (школы искусств, спортивные или музыкальные школы, кружки, секции);
  6. автошколы;
  7. центры изучения иностранных языков;
  8. курсы повышения квалификации.

Следует отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. Например, расходы на питание в столовой в школе или детском саду, родительские сборы, поездки детей или группы продленного дня к ним не относятся.

Когда и сколько можно вернуть

Претендовать на возврат налогов можно по окончании налогового периода (по истечении года) на сумму всех понесенных расходов на учебу. Одним из главных условий получения возврата денег на обучения является выплаты в бюджет налоговых отчислений с вашей заработной платы или иного вида дохода физических лиц.

Собственное обучение

Размер предельного налогового вычета определяется несколькими факторами:

  1. Вы можете вернуть из казны не больше суммы, удержанной из вашего дохода в виде налогов.
  2. Максимальная сумма потраченная на обучение не может превышать 120 тысяч рублей. 13% от нее — это 15 600 рублей. Именно такую сумму государство возвращает в виде налогового вычета.
  3. Так как вычет на обучение относится к категории социальных вычетов, по которым также действует максимальная сумма в 120 000 рублей, то общие расходы по данной категории суммируются в пределах вышеуказанной суммы. Это значит, если у вас в прошлом году были расходы и на обучение и на лечение, в совокупности вы можете вернуть не более 15 600 рублей.

Под категорию социальных налоговых вычетов попадают: расходы на обучение, лечение, покупку медикаментов, благотворительность, расходы на формирование накопительной части пенсии.

Пример. За прошедший год Иванов оплатил свое обучение на сумму в 150 000 рублей. За этот же период, сумма налогов уплаченных в бюджет с его доходов составили 50 тысяч. Если взять 13% с понесенных расходов на обучение (150 тысяч), то это будет 19 500 рублей. Но данную сумму Иванов не может вернуть полностью, хотя размер уплаченного налога позволяет это сделать. Максимальный налоговый вычет применим к сумме в 120 тысяч. В итоге можно получить только 15 600 рублей.

Обучение детей

Для возможности получение права вычета на детей, нужны выполнить ряд условий:

  1. Ребенок обучается на дневной форме обучения.
  2. Он не старше 24 лет.
  3. Договор на предоставление платных образовательных услуг должен быть оформлен на вас или на супругу (а).
  4. Платежные документы об оплате составлены на одного из родителей.

Максимальный размер вычета на одного ребенка ограничен суммой в 50 тысяч или 6 500 на руки.

Пример. Иванов оплатил обучение двух своих детей за прошлый год:

  • за первого по очной форме обучения — 50 000 рублей.
  • за второго по заочной форме — 50 000 рублей.

По истечении года Иванов может получить вычет только на первого ребенка — 6 500 рублей (13% от 50 тысяч). На второго ребенка, так как он обучается не на дневной форме — вычет не положен.

Итого: можно вернуть — 6 500 рублей.

Обучение братьев или сестер

Документы и условия, подтверждающие право на получение вычета, аналогичны предыдущему пункту, при обучение собственных детей. Единственное различие — это предельный размер налогового вычета 120 000 рублей или 15 600 рублей на руки.

Пример. Петров оплатил обучение за своего ребенка 60 000 рублей по очной форме и за своего брата — 80 тысяч. Итого 130 000 рублей было потрачено в течении года.

Максимальная сумма вычета на ребенка ограничена 50 000 рублей, то вернуть можно только 6 500.

За обучение брата, передельный налоговый вычет — 120 000 рублей. Но это и максимальная сумма, по всем социальным вычетам. С этой суммы, нужно убрать 50 тысяч на ребенка. В итоге остается доступная сумма для получения вычета за брата — 70 тысяч (120 000 — 50 000).

Итого можно вернуть:

  • за сына — 13% от 50 тысяч — 6500 рублей;
  • за обучение брата — 13% от 70 тысяч — 9 100 рублей.

Всего за год — 15 600 рублей.

Когда можно вернуть налог

Вернуть деньги за обучение можно лишь за те года, в которых вы непосредственно производили оплату. Право на возврат денежных средств вы получаете в следующем году. То есть, если вы оплатили услуги образовательных учреждений в текущем периоде, то документы можно подавать только в следующем.

Как быть, если вы понесли расходы, но не оформили вычет сразу?

Например, произвели оплату не прошлом году, а 2 или даже 3 года назад. Государство разрешает воспользоваться правом на возврат налогов за последние 3 года. Более ранние сроки, увы сгорают, и вы не сможете воспользоваться льготами по получению денег из бюджета.

Пример. Вы оплатили собственное обучение в 2013-2017 гг., но не обращались в налоговую на возврат средств. В таком случае, в 2018 году вы имеете право претендовать на возврат 13% от понесенных на обучение расходов за 2017, 2016 и 2015 год. За 2 первых года к сожалению вы не сможете вернуть деньги.

Для получения налоговых вычетов сразу за несколько прошлых лет, нужно подавать пакет документов отдельно по каждому году. И соответственно заполнять несколько налоговых деклараций.

Как получить вычет — 2 способа

До 2016 года существовал только один способ возврата налогов за обучение — через налоговую инспекцию и только по истечению года. Теперь можно получать деньги практически сразу, напрямую у работодателя, не дожидаясь начала года. Давайте рассмотрим оба способа и сравним, что лучше.

Через налоговую

Для возврата 13% от понесенных вами расходов на обучение нужно предоставить в налоговую инспекцию пакет документов. После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца с момента подачи документов, в течении месяца вам будет перечислен излишне уплаченный налог на банковский счет.

Подавать документы можно в любое время года. Здесь налоговая не вводит никаких ограничений.

Список документов для получения вычета:

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением об оказании платных услуг;
  • документы подтверждающие ваши расходы;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление о перечисление денег на ваш расчетный счет.

Через работодателя напрямую

Сама процедура выглядит следующим образом. После понесенных расходов, не дожидаясь окончания года, нужно отнести документы в налоговую инспекцию для подтверждения права на налоговый вычет. В течении 30 дней происходит проверка и вам выдадут подтверждение, которое нужно отнести своему работодателю.

Далее, с текущего месяца с вас не будет удерживаться подоходный налог, то тех пор, пока вы не исчерпаете право на налоговый вычет полностью.

Отличием возврата налога на обучения через работодателя является то, что вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и не нужна справка о ваших доходах.

Пример. Иванов в феврале текущего года понес затраты на обучение на сумму — 100 тысяч рублей. Он предоставил в налоговую инспекцию документы, подтверждающие понесенные им расходы. Через месяц инспекция выдала подтверждение, дающая Иванову право на налоговый вычет в размере 13 тысяч, которое он в марте передал в бухгалтерию по месту работы.

Начиная с этого месяца с него не будет удерживаться подоходный налог и зарплата будет выплачиваться полностью.

Его доход — 30 тысяч в месяц. На руки он получал 26 100, а 3 900 — это 13% налог. С марта месяца Иванов будет получать на руки 30 000 рублей. И так вплоть до июня включительно, пока не будет использовано право на получение налогового вычета в полном объеме.

Важно понимать, что работодатель не имеет право возвращать удержанный налог за более ранние месяца. То есть, если вы принесли уведомление от налоговой в ноябре, то за январь — октябрь текущего года вы ничего не получите. Те деньги, который работодатель не успеет вам выплатит до конца года, на следующий период не переносятся. Для получения остатка недополученной суммы, нужно будет обращаться в налоговую.

Пример. Наш знакомый Иванов с той же зарплатой 30 000 рублей (26 100 — на руки и 3 900 — налог) потратил на обучение 100 тысяч рублей. Он имеет право вернуть обратно 13 тысяч. В октябре он предоставил в бухгалтерию подтверждение от налоговой на возврат налога.

Всего он получит деньги только за 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь) — 11 700 (3 900 х 3 месяца). Оставшуюся невыплаченную сумму 1 300 рублей он у работодателя получить уже не сможет.

Как лучше и выгоднее

У каждого способа есть свои плюсы и минусы. И ответить однозначно никак нельзя. Каждый налогоплательщик выбирает для себя более удобный или выгодный вариант.

  1. Вычет через работодателя вы можете начать получать практически сразу, не дожидаясь окончания календарного года. Но если сумма возврата большая и подана во второй половине года, то работодатель может не успеть выплатить полностью все, по причине того, что год закончится. В таком случае для получения невыплаченного остатка нужно будет опять обращаться в налоговую инспекцию.
  2. Если в течении года у вас запланировано несколько платежей на обучение, то целесообразней все же один раз в следующем году обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет сразу за весь год, чем в течении года несколько раз.
  3. Для получение денег через работодателя вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Нужно отнести только документы, подтверждающие расходы. Но с другой стороны, вы потратите больше времени на оформление: нужно 2 раза обратиться в налоговую, потом в свою бухгалтерию. В случае получения денег через налоговую вам нужно только ОДИН РАЗ предоставить им пакет документов и ждать перечисления денег.
  4. Если по истечении года вам все равно нужно подавать декларацию, например для получения имущественного вычета, то логичнее и вычет на обучение включить в нее и получить все деньги за один раз.

За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2018 году: в ВУЗе, школе, детском саду или другом учреждении

Вернуть налог за обучение – это возможность возврата 13% от той суммы, которая была выплачена гражданином за собственное обучение или за ребенка. Законодательной базой рассматриваемого вопроса является ст. 219 НК РФ. В соответствии с НК, правом на возврат денег обладает только резидент РФ – официально трудоустроенный гражданин, уплачивающий подоходный налог. В статье также поговорим о том какие документы нужны для получения налогового вычета за обучение.

Как получить налоговый вычет за обучение

Вернуть 13 процентов от суммы можно если:

  • Учебное учреждение должно быть официальным (есть лицензия).
  • Вы платите подоходный налог.

Вычет не предоставляется при отсутствии лицензии у образовательного учреждения (например, при посещении разовых семинаров по повышению актерского мастерства).

Вернуть 13 процентов за обучение возможно в случаях оплаты:

  1. Собственного обучения. При этом форма получения образования не имеет значения (может быть очной и заочной).
  2. За ребенка, брата или сестры до того, как им исполнится 24 года (только на очной форме).
  3. За опекаемое лицо, до достижения им 24-летнего возраста (только на очной форме).

Не удастся получить деньги, если образование оплачивалось путем использования материнского капитала

Вернуть часть денег можно при обучении в следующих образовательных учреждениях (если у них имеется лицензия):

  • в ВУЗе
  • школе;
  • детском саду (касается только учреждений, оказываемых образовательные услуги, содержание в садике не учитывается);
  • при получении дополнительного образования ребенком (например, при посещении спортивной или танцевальной секции);
  • при получении доп. образования для взрослого человека (к примеру, в автошколе).

Размер налогового вычета

Сумма ограничивается в случае:

  1. Если затраты на образование осуществляются в отношении детей, братьев/сестер или опекаемых, то размер может быть не более 50.000 рублей ежегодно на каждого.
  2. Если затраты осуществляются на себя, то сумма может быть до 120.000 рублей ежегодно.

Важно, что в указанную сумму входят и другие социальные вычеты.

13% от 120.000 руб. = 15.600 руб. Это максимальная сумма, которую удастся вернуть при подаче документов в налоговые органы. Получить средства можно только на следующий год после затрат. Например, если вы перечислили деньги в 2017 году, то подать заявление на получение денег можно только в 2018 году. Исключением является получение средств через работодателя, в таком случае не потребуется дожидаться окончания календарного года.

Пример расчета

Расчет вычета за собственное обучение.

Петров К.Е. учится в местном техникуме на заочной форме. Стоимость образования составляет 65 000 руб в год. Эта сумма не превышает установленный максимум в 120.000 руб. Следовательно, для определения суммы её необходимо умножить на 13% (размер уплачиваемого подоходного налога).

Итог = 65 000 * 13% = 5 000 руб., которые и будут являться денежной компенсацией.

Документы для налогового вычета за обучение

Документы, необходимые для возврата 13 процентов за обучение:

  1. Свидетельство о рождении ребенка/ паспорт (если денежная компенсация оформляется на него).
  2. Справку, свидетельствующую об обучении на очной форме (на заочной форме, если компенсация оформляется на себя).
  3. Ксерокопию соглашения, заключенного с учреждением об оказании образовательных услуг. Важно, что в качестве стороны договора должен быть указан не учащийся, а тот, кто осуществляет оплату.
  4. Ксерокопия лицензии учреждения на осуществление им образовательной деятельности.
  5. Квитанция, свидетельствующая об оплате.
  6. Справка 2-НДФЛ о доходах и выплаченных налогах.

В ряде ситуаций могут потребоваться дополнительные справки (например, приказ об изменении стоимости образовательных услуг).

Все перечисленные документы вместе с составленным заявлением подаются в территориальный орган налоговой службы. С собой рекомендуется взять оригиналы.

Узнайте, какой налог с выигрыша в лотерею в России и что ждет неплательщиков, а также есть ли какие-то льготы пенсионерам по земельному налогу?

Что необходимо знать при оформлении

Еще несколько важных нюансов, которые важно знать:

  1. Оформление академического отпуска в соответствии со всеми правилами не лишает гражданина возможности вернуть часть средств, потраченных на обучение.
  2. Если родители оплачивают образование своего ребенка на несколько лет вперед, то они могут воспользоваться правом на получение денег только один раз в год. По этой причине выгодно вносить средства поэтапно (раз в год), возвращая средства ежегодно.
  3. Подать заявление на налоговый вычет за обучение можно через Интернет, используя официальный портал «Госуслуги».

Итак, для получения вычета за образование потребуется наличие основания, предусмотренного законодателем, заявления и пакета документов. Процедура рассмотрения документов, проверка их подлинности, принятие решения налоговой службой и перевод средств может достигать 4-х месяцев.

Нередко, налоговая выносит отказ в начислении. Причины могут быть различными, наиболее распространенной является подача неполного списка документов или их подлог. Если вы считаете, что принятое решение не соответствует действительности, то обратитесь с исковым заявлением в районный суд.

Если вам необходимо узнать ИНН, то полезной будет информация о том, как узнать ИНН физического лица.

Социальный налоговый вычет

Налоговый вычет – это фиксированная сумма, уменьшающая размер доходов, подлежащих налогообложению или возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц в связи с произведенными расходами на покупку квартиры, оплату обучения и т.д.).

Эта льгота может применяться к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13%.

Социальный налоговый вычет – это право налогоплательщика уменьшить размер облагаемой подоходным налогом зарплаты и других выплат на сумму понесенных затрат на лечение, обучение или благотворительность.

В каких случаях предоставляется социальный налоговый вычет

Согласно статья 219 НК РФ социальные налоговые вычеты предоставляются при осуществленных затратах на:

негосударственное пенсионное обеспечение (НПФ).

Социальный вычет на благотворительность

Социальный вычет на благотворительность позволяет возместить расходы на благотворительные цели.

При этом сумма данного вида вычета не должна превышать 25% от доходов налогоплательщика.

Остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Чтобы воспользоваться вычетом, физическое лицо должно иметь статус налогового резидента, то есть фактически находиться в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Предоставить социальный вычет на благотворительность может только налоговый орган на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода (календарного года), в котором были произведены расходы на благотворительность (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Подтверждающие документы

Перечень документов законодательством РФ не установлен.

Для подтверждения права на рассматриваемый налоговый вычет можно представить:

платежные документы: квитанции к приходным ордерам, платежные поручения, выписки с банковского счета и т.п.;

договоры (соглашения) на пожертвование, на оказание благотворительной помощи и т.п. Кроме того, в качестве приложения к договору должен быть акт приема-передачи пожертвования;

документы, подтверждающие статус организации-получателя и цель перечисления пожертвования (например, копия учредительных документов, копия бюджетной сметы, копия лицензии, при отсутствии которой невозможно осуществление той или иной деятельности);

справка о доходах по форме 2-НДФЛ по окончании налогового периода, в котором были произведены расходы на благотворительность. Справку следует получить у налогового агента (агентов), от которого были получены доходы, облагаемые по ставке 13%.

Социальный вычет на обучение

Социальный налоговый вычет на обучение позволяет вернуть деньги, потраченные на собственное образование, учебу детей (либо подопечных), братьев и сестер.

Условия для получения социального вычета на обучение

Существует ряд условий для получения данного вида налогового возмещения.

Самым главным условием является обязательная уплата НДФЛ.

Кроме этого, условиями предоставления вычета на обучение являются (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

обучение проводится в образовательных учреждениях;

у образовательного учреждения имеется соответствующая лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения;

наличие у налогоплательщика документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. При этом все платежные документы за обучение должны быть оформлены на лицо, которое впоследствии будет получать налоговый вычет.

Отметим, что за свое собственное обучение можно получить вычет при любой форме обучения, а чтобы вернуть деньги за обучение детей, братьев, сестер и подопечных они должны находиться только на очной форме обучения.

В противном случае, деньги возместить не получится.

Важным моментом также является то, что для получения социального вычета за обучение ребенка (подопечного, брата, сестры), его возраст не должен превышать 24 года.

Размер социального вычета на обучение

Размер социального вычета на обучение зависит от следующих факторов:

сумма НДФЛ, уплаченного за год, так как размер налогового возмещения не может быть больше этой суммы;

размер расходов на обучение, так сумму вычета за обучение определяют, как 13% от суммы затрат на учебу.

Так, например, максимальная сумма затрат за свое обучение, а также за учебу брата или сестры по закону составляет 120 000 рублей.

Таким образом, максимальный размер налогового вычета за обучение составит 120 000*13%= 15 600 рублей.

Размер социального налогового вычета за обучение ребенка (подопечного) тоже лимитирован законом.

В этом случае, сумма, принимаемая к возмещению — 50 000 рублей.

Это значит, что за каждого ребенка либо подопечного получится вернуть 50 000*13%=6 500 рублей.

Отметим, что можно одновременно получить социальный налоговый вычет за собственное обучение и обучение ребенка.

Социальный вычет на лечение

Социальный налоговый вычет на лечение позволяет возместить расходы на медицинские услуги и медикаменты, потраченные в процессе лечения.

При этом социальный налоговый вычет на лечение можно получить не только за свое лечение, но и за медицинские услуги, оказанные детям (только до достижения 18 лет), родителям, а также супругу/супруге.

Чтобы получить данный вид вычета, физическое лицо должно иметь официальный заработок и платить подоходный налог.

Кроме того, должны быть выполнены следующие условия:

· лечебное учреждение должно обладать лицензией;

· произведенное лечение должно входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства №201.

· должны быть в наличии документы, подтверждающие оплату лечения.

Как получить социальный налоговый вычет

Для получения социального налогового вычета можно либо обратиться в налоговую инспекцию, либо к своему работодателю.

При получении возмещения через налоговую инспекцию сумма социального налогового вычета будет возвращена сразу целиком.

При получении вычета через работодателя деньги будут возвращены частями ежемесячно.

То есть из заработной платы не будут удерживать подоходный налог до достижения максимально возможного вычета.

Отметим, что можно воспользоваться своим правом на вычет за последние три года, то есть в 2017 году можно получить социальный вычет за 2016, 2015, 2014 годы.

Получение социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции

Для получения социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции, надо подавать документы по окончании года, в котором были произведены расходы.

Список необходимых документов для получения социального налогового вычета через ИФНС будет таким:

декларация по форме 3-НДФЛ;

справка с места работы по форме 2-НДФЛ;

заявление на социальный вычет;

платежные документы с медицинским либо образовательным учреждением, которые подтверждают произведенные расходы;

договор с соответствующим учреждением.

Кроме этого, в случае получения социального налогового вычета на лечение обязательно наличие справки об оплате медицинских услуг.

Если планируется получить налоговое возмещение за кого-то из родных (дети, супруги, родители), то следует приложить к остальным документам копию свидетельства о рождении либо копию свидетельства о браке.

При этом в справке по форме 2-НДФЛ в зависимости от вида социального вычета (вычета на обычное лечение, на дорогостоящее лечение, на обучение ребенка и т.д.) в справке проставляется соответствующий код социального налогового вычета.

Например, код 203 указывается при получении социального вычета за обучение ребенка.

После того, как собран пакет документов, надо сдать собранные документы в ИФНС и дождаться решения налогового инспектора.

При этом в заявлении на получение вычета необходимо указать банковские реквизиты.

Таким образом, чтобы получить социальный вычет через работодателя необходимо:

написать в ИФНС заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет;

примерно через месяц забрать уведомление на социальный налоговый вычет;

написать заявление работодателю на получение социального вычета (приложить к нему уведомление).

Получение социального вычета по НДФЛ у работодателя

Чтобы оформить социальный налоговый вычет по месту работы, необходимо подготовить пакет документов.

Сначала в Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на соответствующую льготу.

К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т.п.).

Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.

Далее, необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.

После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Еще по теме:

  • Омнадрен правила отпуска из аптеки Фармацевтический форум для фармацевтических работников - PharmForum.ru Фармацевтический форум www.pharmforum.ru создан для работников фармации: провизоров, фармацевтов, заведующих и директоров аптек. Спрашиваем, обсуждаем, разъясняем и помогаем друг другу в нашем деле! Фармацевтический […]
  • Если страховой стаж менее 6 месяцев пример расчета Расчет и оплата больничного листа в 2018 году В 2018 году МРОТ составит 9489 рублей. Это повлияет на сумму пособий работников. В статье расскажем, как рассчитать больничный лист в 2018 году и приведем пример на конкретных цифрах. Обратите внимание: на момент написания статьи МРОТ […]
  • Сумма вычета налога при покупке квартиры Примеры расчета вычета В данном разделе мы приведем примеры расчета имущественного налогового вычета в разных ситуациях. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета. В связи с […]
  • Как вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку 2018 Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку. Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного […]
  • Бланк приказа на увольнение при сокращении Автоправозащита.RU Автоправозащита.RU Составление приказа об увольнении по сокращению штата Приказ об увольнении издается и подписывается в последний трудовой день. Но данное действие сопровождается не малым количеством нюансов и особенностей. Например, если приказ издан, но […]
  • Мигранты налоги 2018 Работники-мигранты «на патенте»: разбираем отдельные НДФЛ-ситуации Независимо от срока пребывания в РФ, доходы иностранцев, работающих по патенту, облагаются НДФЛ по ставке 13% п. 3 ст. 224, п. 1 ст. 227.1 НК РФ . Как известно, работодатели, у которых трудятся иностранцы, получившие […]
  • Восстановление сроков обжалования решения суда Восстановление сроков обжалования решения суда Адрес 107140, г. Москва, ул. Краснопрудная 22Б (схема проезда) Телефоны для обращения граждан +7 (495) 785-70-00 Телефон для обращения СМИ +7 (495) 785-70-00 (доб. 180) Факс +7 (499) 266-16-75 Отдел с дислокацией в г. Воронеже 394036, г. […]
  • Разрешение на боровую дичь Как получить лицензию на охоту Когда в народе прошлась волна возмущения, власти спешно перенесли срок открытия сезона охоты. Многим не понравилось, что день открытия выпадает на понедельник. В результате, Министерством охраны природы было принято решение перенести его на 20 августа. Об […]