Налог при покупке садового участка

Содержание страницы:

Налоговый вычет при покупке дачи

Многие уже знают о том, что покупая недвижимость, можно вернуть себе часть налогов обратно. Мы уже рассказывали как получить вычет при покупке квартиры . А как воспользоваться имущественный вычетом при покупки дачи? Об этом и пойдет речь в статье.

Что такое покупка дачи с точки зрения законодательства? Это приобретение земельного участка с возведенными на нем домом и хоз. постройками для садово-огороднической деятельности. Вы можете вернуть налог за покупку дома и земельного участка. Однако, в случае с покупкой дачи, получить такой вычет можно не всегда.

Вернуть налог можно только в том случае, если дачный дом имеет статус жилого, пригодного для постоянного проживания и регистрации. Вернуть налог за хоз. постройки и садовый домик, не имеющий статуса жилого нельзя. Это же правило распространяется и на приобретение земли: участок должен быть оформлен только как земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или под личное подсобное хозяйство (ЛПХ).

Если и дом и участок оформлены правильно, но вы можете получить налоговый вычет. Максимальная сумма, с которой можно вернуть налог — 2 млн. рублей. (Письмо ФНС РФ от 20.03.2009 г. № 3-5-04/[email protected], Письмо Минфина РФ от 29.10.2010 г. № 03-04-05/7-652 и Письмо Минфина РФ от 03.05.2017 № 03-04-05/27085).

Документы для возврата налога при покупке дома и земельного участка

Для того, чтобы вернуть налог, вам понадобятся следующие документы:

  1. Документ, подтверждающий ваш доход. Как правило это справка 2-ндфл, которую можно взять на работе в бухгалтерии.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Копия договора покупки дачного домика.
  4. Копия платежного документа, подтверждающего расходы на приобретение дачи.
  5. Копия свидетельства о праве собственности на дачный (садовый) домик.

Для того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить вычет за покупку дома (дачи), вы можете обратиться к нашим специалистам. Для этого необходимо зарегистрироваться на нашем сайте, выбрать подходящий вам тариф и оплатить услугу. Далее, наш специалист возьмет на себя всю работу по заполнению декларации.

Налог с продажи земельного участка

Обязательные платежи присутствуют практически во всех аспектах нашей жизни, в частности, сопровождают все гражданско-правовые отношения, если они направлены на извлечение прибыли. Исключение не составляют даже сделки по договорам дарения (ст. 572 ГК РФ), так как даже безвозмездная передача имущества предусматривает обогащение одной из сторон. Порядок уплаты налогов на совершенные сделки регламентирован нормами НК РФ и предусматривает особую процедуру отчетности и непосредственной оплаты.

Берется ли налог с продажи земельного участка? Не всегда, но в большинстве случаев. НК РФ определил перечень оснований, по которым сбор не взимается, перечень является закрытым, не допускающим вариаций. Если речь идет о купле-продаже земельного участка по состоянию на 2017 год, то перед уплатой налога на извлеченную прибыль (доход) следует определиться, каким сбором облагается земельный участок, и когда его необходимо платить.

В данной статье предлагаем ознакомиться с субъектным составом правоотношений по уплате обязательных платежей, порядком их исчисления, условиями оплаты, оформления документов и особенностями для отдельных категорий лиц.

Кто обязан платить налог?

Чтобы ответить на вопрос, кто платит налог с продажи земельного участка, обратимся к ст. 207 НК РФ, которая выделяет два типа налогоплательщиков — резиденты и нерезиденты РФ. Фактически в случае продажи надела целиком или доли в нем отчитаться перед налоговыми органами должны все лица, независимо от того, проживают ли они на территории РФ постоянно или нет.

Статус налогоплательщика-резидента РФ приобретается, если лицо находится на территории нашей страны в общей сложности более 183 дней в году, в противном случае налоговые ставки будут более высокими, предусмотренными для нерезидентов РФ.

Повышенные ставки налогообложения в случае продажи земли применяются в совокупности с рядом условий. Например, чтобы отчитаться перед налоговыми органами за заключенную сделку по договору купли-продажи участка, источником средств прибыли должен являться резидент РФ, то есть покупатель. Статус резидентства подвергается проверке при получении любого дохода от российского источника, тем самым минимизируется шанс того, что будет упущен момент, когда иностранный гражданин приобретет статус резидента РФ.

В интересах нерезидентов РФ осуществляется возврат налога, уплаченного свыше установленной суммы, однако производится он только по окончании календарного года. К сожалению, все нерезиденты РФ освобождаются от получения налоговых вычетов любого типа в отличие от граждан-резидентов РФ. В целом же процедура подачи декларации 3-НДФЛ ничем не отличается для субъектов различного статуса.

По субъектному составу потенциальных налогоплательщиков также можем разделить на физических лиц, юридических и индивидуальных предпринимателей (ИП). Порядок отчетности юридических лиц и ИП рассмотрим ниже.

Когда налог не платится?

В ряде случаев НК РФ предусматривает основания, по которым лицо может быть освобождено от уплаты налогов за текущий отчетный период. Первоначальное требование — наличие резидентства РФ. Резиденты могут рассчитывать на освобождение от уплаты налогов по сделке купли-продажи надела по истечении 3 или 5 лет после оформления первоначального права.

Если право на участок возникло в силу наследования или договора дарения от лица близкого родственника, в рамках приватизации или договора пожизненного содержания с иждивением, то продавцу достаточно подождать 3 года, чтобы не платить налог со следующей перепродажи участка. В случае приобретения вещного права в рамках иных гражданско-правовых сделок данный срок будет увеличен до 5 лет (ст. 217.1 НК РФ).

До истечения указанных сроков налогоплательщик должен будет в обязательном порядке отчитаться перед Федеральной налоговой службой и заплатить 13% или 30% (в зависимости от статуса) с полученной по сделке прибыли. В рамках уплаченных налогов резидент РФ может воспользоваться возможностью получения вычетов в соответствии со ст. 220 НК РФ.

Как рассчитать налог с продажи земельного участка?

Для налогоплательщиков-физических лиц порядок уплаты НДФЛ предусматривает возможность самостоятельного произведения расчетов. Чтобы определить, какой сбор взимается с продажи земли, следует учитывать размер налоговой базы — величины, исключающей сумму имущественных налоговых вычетов, льгот и затрат на покупку участка.

Таким образом, чтобы рассчитать размер налога, следует определиться со следующими условиями:

  • основание возникновения первоначального вещного права в отношении участка;
  • период времени, в течение которого надел находился в собственности продавца;
  • на какие льготы может рассчитывать продавец;
  • кадастровая стоимость земли (данный параметр позволяет отслеживать сделки, направленные на умышленное занижение цены договора);
  • размер расходов, произведенных на покупку участка;
  • сумма имущественного налогового вычета.

Перед оформлением формы 3-НДФЛ следует определить, за какой налоговый период происходит оплата налоговых сумм. Следует иметь в виду, что оплата в текущем году покрывает сумму обязательных платежей за предыдущий календарный год.

Итоговый взимаемый налог будет равен 13% от размера выверенной суммы налоговой базы.

Продолжительность права собственности и налоги

Как уже было сказано, продолжительность владения собственностью прямо влияет на обязанность по уплате налогов на доходы физических лиц. Подобное ограничение установлено не просто так, а во избежании извлечения прибыли из постоянных перепродаж наделов по более высокой цене, чем они приобретались.

Налог с продажи участка, находящегося в собственности менее 3 лет, подлежит уплате в обязательном порядке, независимо от формы сделки, по которой был осуществлен переход права.

В период от 3 до 5 лет освобождаются от налогообложения субъекты права в рамках уже упомянутых правоотношений (дарение, приватизация, пожизненного содержания с иждивением). В случае приобретения права в порядке купли-продажи земли единственным доступным способом ухода от обязательного налогообложения является истечение пятилетнего срока владения ею. Даже если вы намеренно занизите договорную стоимость надела, налоговые органы организуют проверку соотношения цены и кадастровой стоимости, что может привести к неблагоприятным последствиям в виде привлечения к ответственности за подобные действия.

Расчет НДФЛ

Сумма подоходного налога рассчитывается исключительно в пределах календарного года и подлежит отражению в декларации, которую следует подать не позднее первого квартала года, следующего за отчетным.

Если земельный участок находится в собственности более 5 лет, расчет налога при его продаже не производится, декларация не подается, сумма НДФЛ равна нулю. Дата, от которой отсчитывается течение срока владения наделом, соответствует дате государственной регистрации прав продавца на него.
Если участок находится в собственности более 3 лет, права на него приобретены в порядке дарения, приватизации или договора на пожизненное содержание с иждивением, размер налога с продажи также будет равен нулю. Во всех остальных случаях следует рассчитать размер налоговой базы.

Следует учитывать, что так называемой необлагаемой суммой является имущественный вычет в размере 1 млн рублей от полученных доходов. То есть при сумме сделки в 2 млн рублей налоговая база (при отсутствии иных льгот и вычетов) будет составлять 1 млн рублей, от которой и следует отсчитывать ставку 13%. Сумма сбора при продаже, соответственно, зависит от договорной суммы в рамках сделки и кадастровой стоимости, если существует сильное расхождение в представленных суммах.

Оформление декларации и уплата налога

Форма документа налоговой отчетности — 3-НДФЛ — является утвержденной внутренними документами Федеральной налоговой службы РФ. Заполнение формы должно производиться в соответствии с установленными требованиями. Его следует начать с внесения персональной информации согласно подписанным графам документа. Делать это нужно печатными буквами из расчета 1 буква — 1 клетка.

Заполненный документ подлежит подаче в территориальный налоговый орган в соответствии с регистрацией налогоплательщика.

В случае правильного оформления 3-НДФЛ и своевременной подачи до конца первого квартала календарного года налоговый орган уведомляет налогоплательщика о необходимости уплаты налога и устанавливает конечный срок для внесения суммы.

Оплата производится любым доступным налогоплательщику образом, чаще всего используются интернет-ресурсы государственных порталов или кредитных организаций, кроме того, вы всегда можете лично обратиться в банк с квитанцией.

Подтверждением совершенного платежа является наличие на руках квитанции об оплате или чека, которые желательно сохранить на некоторое время во избежании возникновения спорных ситуаций.

Налог для юрлиц и ИП

В целом порядок расчета и уплаты налогов с продажи земельных участков юридическим лицом и ИП является достаточно схожим с налогообложением физического лица. Остановимся подробнее на существенных отличиях.

Несколько видов юридических лиц в силу целей своей деятельности автоматически освобождаются от уплаты сборов, например, религиозные учреждения, некоторые виды учреждений исполнения наказаний и пр. в рамках ст. 217 НК РФ. При наличии установленных законом условий могут предоставляться льготы, например, в случае, когда через земельный участок юридического лица проходит государственная автодорога. Кроме того, предусматривается применение дополнительных льгот, инициированных решениями территориальных органов власти.

Юридическое лицо вправе выбрать один из предложенных законом вариантов налогообложения — общая система или упрощенная, упрощенная, в свою очередь, подразделяется еще на 2 отдельных вида. Юридическому лицу следует проанализировать цели своей деятельности и спрогнозировать, какой из способов будет наиболее выгодным в соотношении с его доходами.

Относительно налогообложения индивидуальных предпринимателей и продажи ими земельных участков автоматически презюмируется извлечение прибыли в рамках деятельности. В данном случае доходы с продажи будут входить в состав налоговой базы в рамках упрощенной системы налогообложения. Если ИП продает землю как физическое лицо, не извлекая прибыль для бизнеса, то уплачивает налог наравне с физическими лицами — 13%.

В рамках представленной темы следует отметить сложность процедуры не только подсчета налога с продажи земельного участка, но и оформления документов отчетности. Разнообразие субъектного состава сделок купли-продажи предусматривает различные системы налогообложения и, соответственно, порядки начисления обязательных платежей.

Возврат налога при покупке земельного участка

В каких случаях можно заявить налоговый вычет при покупке земельного участка? И что включается в понятие ИЖС? Давайте разбираться.

Допустим, приобретена дача, коттедж или участок под строительство дома. На это истрачены значительные средства. Можно ли вернуть хотя бы часть из них?

Рассмотрим более подробно, какие особенности имеет данный вид имущественного вычета, и каков его размер, с каких выплат можно рассчитывать на возврат 13 процентов и в какие сроки, а когда он не может быть заявлен, то есть деньги государство не вернет.

Особенности заявления земельного вычета

Купив дачу, дом или земельный участок под их строительство, можно возместить часть истраченных средств, заявив налоговый вычет. В целом порядок возврата средств за покупку земли аналогичен тому, который заявляется при покупке квартиры , но имеет ряд особенностей. Так, условно, земельный вычет можно разделить на 3 составляющих:

Покупка только земли для строительства в будущем жилого дома

В этом случае, подать документы на возврат денег можно будет лишь тогда, когда будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него.

То есть получить вычет только по земле нельзя. Необходим построенный на ней дом. Кроме того, назначение земли должно быть под ИЖС, в ином случае вычет, вообще, нельзя будет заявить по такому участку.

По участкам, на которых уже расположен жилой дом

В этом случае также необходимо получить право собственности на дом перед обращением в налоговый орган.

По ипотечным процентам по покупку земли

Если земля куплена в кредит, переплату по нему можно возместить отдельно. Размер вычета по процентам не зависит от суммы основного вычета по земле+жилью и не привязан к нему. Подробнее про возврат денег по ипотечному кредиту смотрите здесь .

Кто имеет право вернуть НДФЛ по купленной земле

Для получения имущественного налогового вычета с покупки земли необходимо, чтобы соблюдались два условия:

  • покупатель должен быть гражданином РФ, находится на ее территории более 183 дней в году;
  • он должен получать доход, облагаемый подоходным налогом (НДФЛ) по ставке 13%.

Таким образом, безработные граждане и ИП, на спецрежимах получить вычет по земле не смогут, равно как и нерезиденты РФ. Первые потому что не уплачивают государству 13 % со своего дохода, а вторые, потому что не проживают установленное количество времени на территории РФ.

В каких случаях государство откажет в льготе

Соблюдение вышеуказанных условий (по времени проживания в РФ, наличию налогооблагаемого дохода и покупку земли для ИЖС) не гарантирует на 100% возврат подоходного налога. Есть ряд дополнительных ограничений, и о них тоже следует помнить.

Основанием для отказа будет:

  • Покупка земли у близкого родственника или члена семьи;
  • Отсутствие на участке построенного дома и (или) зарегистрированных прав на него;
  • Иное назначение земли;
  • Покупка земельного участка на средства государства, работодателя, т.е. отсутствие прямых расходов собственника.

Таким образом, при покупке садового участка налоговый вычет получить не получится.

Размер вычета по земле

Условно можно выделить два вида земельного вычета:

  • Основной — по покупке земли или дома с участком. Его размер равен 2 млн. руб.;
  • Дополнительный – по процентам, если земля куплена в кредит. Размер льготы в этом случае – 3 млн. руб. (с 2014 года)

Давайте подробнее остановимся на каждом из них.

Основной вычет при покупке

Заявить его можно несколько раз по разным объектам недвижимости. Но здесь есть ряд ограничений. Обязательно изучите все тонкости на примере покупки жилья: « Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры ».

Пример 1. Булочкин О.Ш. купил земельный участок и построил на нем дом. За это все он заплатил 1,5 млн. руб. Оставшиеся полмиллиона он может заявить по следующей жилой недвижимости, когда ее купит.

Как было сказано выше, размер льготы – 2 млн. Но это не значит, что всю эту сумму государство вернет. Не тут-то было. Булочкин получит лишь 13% с двух миллионов и то частями, так как вычет дается в сумме подоходного налога, уплаченного за год. Сколько с его з/п было отдано государству Булочкин может узнать в бухгалтерии и из справки 2-НДФЛ.

Таким образом, максимально возможная сумма, которую вернут на руки составит 260 000 руб.

Пример 2. Допустим за год с зарплаты Булочкина вычитается подоходный налог – 31 000 руб. В этом случае, возмещать вычет он будет почти 9 лет: 31 000 * 9 = 279 000 руб.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Дополнительный вычет при наличии ипотеки

Если земля была куплена в кредит, то с процентов по нему тоже можно вернуть деньги. Размер процентного вычета равен 3 млн. руб. (после 2014 года) и не привязан к основному. То есть собственник земли сможет в общей сумме заявить расходы аж с пяти миллионов. Но это в идеале.

С процентным вычетом немного сложнее. Есть ряд ограничений по его получению, а именно:

  • Вернуть можно 13% только с фактически уплаченных процентов, а не со всей суммы в целом. Уплатил Булочкин за год 200 000 руб. процентов, получит на руки 26 000 руб. (200т.*13%);
  • Кредит должен быть целевым, то есть на покупку жилья, а не потребительским, например;
  • Заявить его можно только один раз и по одному объекту недвижимости. Остаток дозаявить нельзя, как в случае с основным

Какие нужны документы для получения льготы

  1. В первую очередь — это декларация по форме 3-НДФЛ и заявление на получение земельного вычета;
  2. Во вторую -документы, которыми подтверждается покупка земли, строительство дома и уплата процентов;
  3. Также бумаги, подтверждающие собственность на указанные объекты;
  4. Для возврата процентов нужно будет приложить кредитный договор и график уплаты процентов;
  5. Справка о доходах (2-НДФЛ), полученная у работодателя;
  6. Свидетельство о браке (если есть).

При сдаче документов лучше взять с собой оригиналы, так как принимающий инспектор может их запросить для сверки.

Если Вам нужна помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, оставляйте заявку на нашем сайте . Вместе с заполненным бланком Вы получите индивидуальный список документов, которые необходимы для сдачи. Налоговый инспектор с первого раза и с радостью примет этот пакет. А Вам лишь останется дождаться, когда на счет поступят деньги от государства.

Более подробно про документы, которые необходимо представить для получения имущественного вычета, читайте в этой статье .

Порядок получения

Как и большинство вычетов, земельный можно получить через Инспекцию и через работодателя.

В налоговой инспекции

После окончания календарного года, в котором произошла покупка, Вам предстоит выполнить ряд действий:

  • Подготовка всех необходимых документов, составление и заполнение заявления на получение вычета и отчетности по подоходному налогу;
  • Сдача их в налоговый орган;
  • Получение по истечении примерно 4 месяцев денег на указанный в заявлении счет.

Если в вычете откажут, решение налогового органа можно попытаться оспорить в досудебном порядке сначала подав жалобу в саму Инспекцию, а затем, если спор не будет урегулирован, – в вышестоящую организацию.

У работодателя

Для этого нужно

  • Составить заявление на получение от Инспекции подтверждения права на вычет в произвольной форме;
  • Собрать подтверждающие документы;
  • Получить по истечении месяца подтверждение или отказ в получении вычета;
  • Отдать подтвержденное решение по месту работы;
  • Получать свою заработную плату в полном объеме (без уплаты НДФЛ).

Сроки получения денег в среднем составляют от полутора до пяти месяцев, в зависимости от того, каким образом заявляется вычет. Подробнее читайте в статье: « А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода? »

Если остались вопросы, то пишите их в комментариях внизу. Мы отвечаем быстро и с удовольствием! ?

Читайте еще статьи по теме:

Декларация 3-НДФЛ: покупка и продажа квартиры одновременно в одном году

Сохраняется ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Распределение процентов по ипотеке между супругами и созаемщиками

Возврат ипотечных процентов за несколько лет: как вернуть максимум

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: получить возврат 13 процентов

63 комментария

Навигация по комментариям

Вопрос по возврату НДФЛ за строительство:

История немного запутана.
За 2012-2015 года я вернула себе НДФЛ (в счет купленной квартиры).
Параллельно с этим:
1) в 2011 году я покупаю участок «в чистом поле» — который в последствии получил категорию «земли СХ назначения — садовые, дачные и жилые дома» (70 тысяч),
2) оформляется договор рассрочки на оплату «создания инфраструктуры» (в т.ч. проведение электричества до участка, постройка станции водоочистки в ДНТ, проведение газа «по меже») — выплаты (суммарно 300 тысяч) идут с 2012 по 2017 года. Причем, в членской книжке даже есть отдельная запись «целевой взнос (газ) = 100 тыс».
3) в 2014 году так же получаю услугу «электрофикация дома» (в которую входит оборудование «на столбе» в коробе и работа монтёра) = 10.500р
4) в 2014 году строим дом (своими силами, поэтому чеков наберётся не очень много, только на основные узлы — примерно тысяч на 200). Дом зарегистрирован, как жилой и я там прописана.

А теперь вопросы:
а) принимаются ли к налоговому вычеты траты на СОЗДАНИЕ, а не на подключение света/воды/газа ? Ибо эти траты (300 тыс) были обязательным условием продажи земли (что зафиксировано в договоре)?
б) если за 2012-2015 года я уже возвращала НДФЛ (по другому объекту недвижимости), то надеяться на возмещение «водно-газовых» траты можно только за 2016-2017 года?
в) траты на строительство дома в 2014 году — примут к возврату НДФЛ?

Если был возврат в 2012, то повторный вычет не положен

Нет, в налоговую документы я подавала впервый раз в 2014 году и возвращала НДФЛ, уплаченный в 2012 и 2013 годах.

При этом условии какой будет ответ на мой вопрос от 13.04.18?

Добрый день! У меня вот такая ситуация, помогите разобраться. В 2015г. был приобретен участок под ИЖС. Был построен дом. 1/2 дома с 1/2 участка была продана в 2016г. за 990000руб. 3НДФЛ сдали. В 2017г. была продана вторая половина дома с второй половиной участка за 2750000руб. Затраты на покупку земли 800000руб, на строительство дома 3043587. При подаче декларации за 2017г. могу ли я учесть затраты на покупку зем.участка вместе с затратами на постройку дома? Спасибо

Здравствуйте! Вопрос такой: в 2015 году мной был куплен участок ИЖС и построен на нем дом (зарегистрирован дом в 2016г). На тот момент была неработающим гражданином (декрет, официально нетрудоустроена). Сейчас планирую выход на официальную работу, могу ли я подать на налоговый вычет по прошествии года после трудоустройства или для этого необходимо было иметь официальный доход в 2015-2016 году?

Как начнете платить НДФЛ, так можете начать его возвращать

Можно ли получить налоговый вычет. Если дом приобретен по договору дарения, а земля на которой находится дом по договору купли-продажи. ИЖС.
Спасибо.

Налоговый вычет при покупке участка с домом в СНТ

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Светлана все будет зависеть от того, сколько лет в собственности и какую сумму покажут Ваши продавцы в договоре купли продажи, поинтересуйтесь.
Максимальный налоговый вычет из суммы в 2 млн. р.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Здравствуйте, Светлана.
В соответствии со ст.220 НК РФ право на получение имущественного вычета предоставляется только на покупку квартиры, жилого дома (или его строительство), комнаты. На приобретение дачи и участка налоговый вычет не представляется.

максимальный налоговый вычет который вы получите 26 тыс рублей.

Здравствуйте, Светлана!
Налоговый вычет предоставляется при приобретении жилого дома, при приобретении квартиры, комнаты, при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома. То есть налоговый вычет не предоставляется при приобретении дачи и садового участка.
С уважением и наилучшими пожеланиями

Добрый день.
Вычет можно получить на сумму указанную в договоре покупки, на строение, на участки вывчет не дают.

Здравствуйте Светлана! Ваша ситуация регламентируется ст. 220 НК РФ:
При определении размера налоговой базы. налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов направленных на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
Поскольку участок находится в СНТ, то его назначение, скорее всего, не ИЖС, поэтому права на налоговый вычет в данной ситуации Вы не имеете.

Придется ли платить налог при продаже дачного участка?

Согласно Налоговому кодексу РФ (ст.208), в России продажа любой недвижимости облагается налогом, но если вы владели недвижимостью больше минимального срока, то вы освобождаетесь от налога при ее продаже.

«Действует такое правило: если недвижимость оформлена в собственность до 1 января 2016 года, то налог не платится после ее владения в течение 3 лет. Если недвижимость оформлена в собственность после 1 января 2016 года, то для того, чтобы не платить налог, нужно владеть ей более 5 лет. По общему правилу, доход с продажи земельного участка облагается налогом по ставке 13%», — говорит юрист Сергей Кормилицин.

Таким образом, НДФЛ будет зависеть от того, сколько лет такое имущество было в вашей собственности. Если вы являетесь налоговым резидентом РФ и владеете объектом недвижимости, приобретенным до 01.01.2016, не менее трех лет или в течение минимального срока (в отношении имущества, приобретенного после 01.01.2016), то от уплаты НДФЛ вы будете освобождены.

А если недвижимость в собственности менее минимального срока?

Если участок был в собственности менее минимального срока, то при его продаже нужно платить НДФЛ. У продавца есть два способа уменьшить сумму налога: получить имущественный налоговый вычет или уменьшить доходы на расходы по покупке проданного участка. Если сохранились документы на приобретение участка у прежнего владельца, то на эту сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. Если участок был продан по цене меньше изначальной стоимости покупки, то прибыли при продаже не возникает, а значит, и налога на доходы не будет. Если же объект был продан по цене выше той, за которую приобретался, то с разницы нужно будет заплатить 13%.

«Гражданин может претендовать на льготы при уплате НДФЛ. Перечень таких случаев перечислен в статье 220 НК РФ. К ним относятся, например, доход от продажи менее 1 миллиона рублей (освобождение), имущественный вычет (т. е. уплата налога от разницы между стоимостью покупки и продажи) и прочие», — говорит Кормилицин.

Еще по теме:

  • Статья 213 ук рсфср Можно ли работать в образовании судимой по статье 206 ч. 1 УК РСФСР можно ли работать педагогом после судимости по ст 206 ч.1 УК РСФСР работница была осуждена в 1997году судимость погашена по ст.57 П4 УК РСФСР Ответы юристов (1) Статья 331.ТК РФ Право на занятие педагогической […]
  • Статья 12 федерального закона 15-фз Ответственность за нарушение законодательства в сфере охраны здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака В целях защиты нынешнего и будущих поколений от губительных последствий для здоровья людей, а также социальных и экологических […]
  • Банк подал в мировой суд Что бывает за неуплату по кредиту? Оформить заявку и получить ответ из банка всего за 30 минут→ Трудно не согласиться с утверждением о том, что кредит лучше выплачивать вовремя и в полном объеме. Это понимают все. Но в жизни любого человека может возникнуть такая ситуация, которая […]
  • Налоги и право отзывы В группе компаний «Налоги и право» Вы можете заказать следующие усгуги: бухгалтерские услуги, ведение бухгалтерского учета, заполнение деклараций, имущественный вычет, консультации, аудит, аудиторская деятельность, оценка, налоговое планирование, оптимизация налогов, юр.услуги, помощь […]
  • Расчёт налога на прибыль организации по кварталам Как рассчитать налог на прибыль Актуально на: 4 октября 2017 г. По общему правилу организации, применяющие общий режим налогообложения, по итогам отчетных периодов, а также по итогам года должны производить расчет налога на прибыль (п. 2 ст. 286 НК РФ). Налог на прибыль организаций-2017: […]
  • Спор между наукой и религией конфликт между наукой и религией Также рекомендуем прочитать (для перехода нажмите на название статьи): Лаборатория храма или храм лаборатории. Наука и религия ищут одну и ту же истину, только с разных сторон и разными способами. Поэтому настало время прекратить войну между ними и […]
  • Налог на выиграши Налог на выигрыш в лотерею Актуально на: 6 декабря 2017 г. Лотерея – это игра, которая проводится в соответствии с договором и в которой одна сторона (оператор лотереи) проводит розыгрыш призового фонда лотереи, а вторая сторона (участник лотереи) получает право на выигрыш, если она […]
  • Оформление сотрудника на пенсию Сотрудник оформляет пенсию: роль работодателя (часть 2) В продолжение темы об оформлении пенсии работника и роли работодателя в этом оформлении на вопросы эксперта нашего журнала ответила заместитель управляющего Отделением Пенсионного фонда РФ по г. Москве и Московской области Прыгова […]