Налог с выигрыша по акции

Налог на выигрыш: размер в 2017 году

За предыдущие годы можно четко проследить тенденцию, которой придерживаются государственные органы власти. Принимаются все более жесткие меры по контролю доходов игрового бизнеса, а также населения, получающего выигрыши. Так, в 2014 году чиновники ввели закон, предложенный Министерством финансов, согласно которому гражданин имеет право получить выигрыш в букмекерской конторе либо казино только в том случае, если он предоставит паспорт. Очевидно, что так правительственный аппарат намерен отследить все получаемые населением выигрыши, а также убедиться, что все они были учтены при налогообложении.

Естественно, азартных игроков очень интересует, какой сейчас предусмотрен налог на выигрыш? По какой системе на данный момент ведутся подсчеты, и о каких нюансах следует знать? Обо всем этом подробней расскажем далее.

Налог на выигрыш в России в 2017 году: сколько он составляет

По действующему законодательству, нет отдельного пункта, который бы в полной мере раскрывал формулу расчета налоговой базы по азартным играм. В Российской Федерации он приравнивается к обычному доходу, а значит, к нему применим простой подоходный налог. То есть справедливы такие пункты:

1. Сумма, которую придется отдать государству, составляет ровно 13% от полученного гражданином призового фонда. Эта процентная ставка действует для любых выигрышей, которое лицо получило, участвуя в азартных играх.
2. Исключение здесь составляют лишь призы, подаренные (выигранные) в ходе рекламной акции какой-либо компании.
3. Если лотерея проводится в рамках рекламы организации или бренда, она также будет приравниваться к рекламной акции и облагаться налогом соответствующим образом.

Стоит заметить, что 13% от выигрыша – это достаточно демократичная доля. Например, европейская или американская налоговые системы требуют от победителей лотерей или получивших букмекерский выигрыш, отдать в казну государства ровно половину от призовой суммы. Далее рассмотрим некоторые нюансы оплаты.

Законы, которые касаются онлайн-казино

Законодательство Российской Федерации имеет четкое предписание о том, что организация любых видов азартных игр, за пределами специально отведенных законом игровых зон на территории государства, строго запрещается. Но по поводу такого вида развлечений ситуация складывается спорная. Играть на деньги на просторах глобальной сети нельзя, но вместе с тем это не подкреплено совершенно никакой уголовной либо административной ответственностью. Однако, что ясно наверняка, полученный таким способом выигрыш просто обязан быть учтен в налоговой инспекции и облагаться государственным налогом. За этим пунктом власти следят довольно тщательно.

Призовые фонды казино

Относительно легальных представительств казино, которые по законодательству располагаются в строго отведенных игровых зонах, существуют другие правила. Здесь с призовым фондом ситуация следующая: при наведении справок в наиболее крупных из казино, выяснилось, что заведения не берут на себя ответственность учитывать налог на выигрыш. Сумма здесь выдается сразу в полном объеме. Потому гражданину, которому посчастливилось, придется самостоятельно наведываться в налоговые органы. Также огорчает то, что система не предусматривает вычета потраченных в казино денег.

Букмекерские конторы в 2016-2017 году

Этот сегмент азартных игр еще в 2014 году был причислен к категории налоговых агентов. С законодательной точки зрения – это наиболее прозрачный способ выиграть. И вот почему:

1. Дело в том, что тут выплачиваются чистые суммы, то есть из них государственная пошлина уже вычтена, и клиенту нет необходимости утруждать себя заполнением налоговых деклараций. Букмекерские компании делают все самостоятельно.
2. Что еще приятней: в данной сфере из налогооблагаемого выигрыша вычитается сумма ставки, которая этот выигрыш принесла.

Ровно та же схема применяется и в заграничных конторах, а также в онлайн-казино. Но вопрос с вычетом ставки остается нерешенным. Скорее всего, тут потребуется запрашивать подтверждающие ставку документы из-за границы. Проще, пожалуй, оплатить налог на полную сумму.

Рекламные акции и лотереи

Сколько платят в налоговые органы за выигрыш в лотерею? Как и в предыдущих случаях, он причисляется к рядовым доходам, и ставка на него составит 13%. Но если данная лотерея проводилась в рамках какой-либо рекламной компании, налоговики затребуют уже 35%. Справедливо это и для денежных сумм, и для объектов. Так, при выигрыше автомобиля в лотерею государству придется отдать 13% его рыночной стоимости, если он достался по рекламной акции (лотерее), выплаты составят 35% от его цены.

Уплата налогов с призов, полученных по результатам маркетинговой акции

К нам обратился клиент, который решил провести маркетинговую акцию, понимания, что во время кризиса толковые предприниматели усиливают продвижение своего товара путём проведения различных рекламных мероприятий. Это позволяет в долгосрочной перспективе получить долю рынка, ранее принадлежавшую менее активным конкурентам. Клиентом было принято решение провести всероссийский конкурс, с вручением победителям планшетных компьютеров.

Но он не понимал, какие налоги надо будет заплатить . Однако слышал, что налоговики требуют облагать призы, полученные на конкурсах, налогами, и применяют штрафные санкции к тому, кто этого не делает.

Так же предпринимателя беспокоило, что сама по себе уплата налога с призов вызывает у победителей негативные эмоции и портит впечатление от маркетингового мероприятия.

Наши специалисты объяснили клиенту, необходимо уплачивать налоги со стоимости призов. А именно – налог на доходы физических лиц. И не по обычной ставке в 13%, а по повышенной. Размер налога составит 35% от стоимости приза. Так требует Налоговый кодекс. Организация выступает в роли налогового агента, и обязана удержать эту сумму и перечислить её в бюджет.

Но в нашей ситуации призы не выплачивались деньгами, а клиентам вручались недорогие планшеты.

На предприятии лежит обязанность сообщить в налоговую инспекцию получателя приза о полученном подарке и невозможности удержания налога. Данный победитель обязан в следующем году подать налоговую декларацию (3-НДФЛ) и уплатить налог от стоимости приза – 35%.

Однако Налоговый кодекс предусматривает некоторые послабления для недорогих подарков. А именно – если подарок стоит меньше 4 тысяч рублей, налог можно не платить (п.28 ст.217 НК РФ). Правда, все призы, полученные в течение года конкретным человеком, не должны превышать эту сумму.

Подарки (планшеты) планировали закупать по 4700 рублей за штуку. Мы предложили клиенту уговорить поставщика сделать скидку и оформить документы таким образом, чтобы подарки были закуплены по 3950, что менее льготируемой суммы, предусмотренной Налоговым кодексом.

Также мы разъяснили клиенту порядок оформления документов для соблюдения всех требований законодательства.

Маркетинговая акция была спасена. Победители конкурса не платили налоги с полученных призов, а предприятие избежало штрафов за нарушение налогового законодательства, которые в данном конкретном случае для нашего клиента могли составить 120 000 рублей, так как подарков и, соответственно победителей, было много.

1. Необходимо выдать победителю Акт приема-передачи подарка, в котором указать его стоимость (в нашем примере – 3950 рублей).
2. Выдать победителю справку 2-НДФЛ, где указать все реквизиты предприятия-организатора акции.
3. Порекомендовать выигравшему приз в следующем году в срок до 30 апреля подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.
4. Если приз был денежный, и превышал необлагаемую сумму в 4000 рублей – выдать победителю копию платежного поручения о перечислении удержанного налога с суммы денежного выигрыша.

Ознакомиться с услугами по данному направлению

Финансы 17572

Получить подарок или выиграть в лотерею всегда приятно. Но во многих случаях это повод для подачи декларации и уплаты налога. Если квартиру или машину подарил близкий родственник, налог на доходы физлиц платить не надо. Во всех остальных случаях налоговая инспекция готова разделить с вами «радость».

Разобраться, за что и сколько вас попросят заплатить, поможет инструкция Центра защиты прав граждан «Налог с подарка, приза или выигрыша».

КАК УПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ПОДАРОК?

Обязанность платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с подарков зависит от того, кто вам его подарил и сколько подаренное стоит.

1. Подарок от работодателя

Если подарок дарит предприятие, где вы работаете, бухгалтерия сама удержит налог из ваших доходов. Правда, есть оговорка: если размер налога на подарок не превышает 50% от заработка. Если это так, то налог придется платить самому. Но работодатель предупредит вас об этом в налоговом уведомлении. Там будет указана сумма дохода и сумма неудержанного налога.

Подарки стоимостью менее 4 тысяч рублей в год налогом не облагаются (п.28. ст. 217 НК РФ).

Если же стоимость выше, налог нужно платить лишь с разницы между стоимостью подарка и четырьмя тысячами рублей.

2. Подарок на конкурсе или во время акции

Подарки, полученные во время шоу, конкурсов, акций, облагаются налогом в 13%. Правило налогового вычета на сумму 4000 рублей действует и в этом случае. То есть из стоимости подарка вычитаем 4000 и от оставшейся суммы платим налог.

В нашем примере про Наталью сумма налога считалась именно так. Налог = (80000 – 4000) *13% = 9880 рублей.

Сведения о стоимости подарка организация, которая его сделала, сама подаст в налоговую, а оттуда придет налоговое уведомление о необходимости уплаты налога.

Срок подачи декларации в налоговую – до 30 апреля следующего года. Заплатить налог нужно до 15 июля следующего года.

При проведении акций важно, как сама организация называет объект дарения: подарком, или призом. Если речь идет о подарке, то налоговая ставка составляет 13%, а если банк дарит ноутбук и отчитывается по документам как за приз, то налоговая ставка уже другая – 35%.

Подробнее о призах читайте разделе инструкции «Как уплатить налог на выигрыши и призы?»

3. Подарок от членов семьи или близких родственников

Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ. Подавать декларацию в налоговый орган в случае подарка со стороны близкого родственника или члена семьи не нужно.

4. Подарок от стороннего лица

Подарки от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, облагаются НДФЛ, в случаях если вам
подарили:
– недвижимое имущество;
– транспортное средство;
– акции, доли, паи.

Налоговая ставка составляет 13% – для граждан России и 30% – для нерезидентов страны.

Подарки в любом другом виде налогом не облагаются.

КАК УПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ВЫИГРЫШИ И ПРИЗЫ?

Необлагаемая налогом сумма полученных призов составляет 4000 руб. за весь год. Учитывается общая стоимость всех призов, подарков,
полученных вами в течение налогового периода (года).

Выигрыши и призы, получаемые в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 35%.

А вот победители лотерей, игровых клубов и казино платят 13% налогов.

Организатор обязан удерживать налоги с получателей призов. Но это возможно только в том случае, когда вы выиграли денежный
приз. На руки вы уже получаете денежную сумму за вычетом налога. Когда приз «вещевой», организатор обязан уведомить налоговую
инспекцию о полученном вами доходе и невозможности удержать налог.

Обязанность по уплате налога полностью ложится на вас.

Если для получения приза требуют ваш ИНН, и вы подписали Акт приема-передачи приза, будьте уверены: данные о вашем выигрыше
попадут в налоговую инспекцию. Обычно организаторы акций предупреждают хозяина приза о том, платят налог они или это предстоит сделать вам самостоятельно. Если вам надо будет платить налог самостоятельно, попросите у организатора акции Акт приема-передачи приза, где будет указана его стоимость. Для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ вам потребуется справка 2НДФЛ, ее должен выдать организатор акции. Из этой справки вы узнаете реквизиты организатора, ставку НДФЛ (35% или 13%) и сумму налога.

СРОКИ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ

При получении подарков, выигрышей и призов налоговая декларация подается по форме 3-НДФЛ. Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка.

Уплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом получения дара или приза. Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Декларацию можно подавать лично или отправить ценным письмом с описью и уведомлением, в таком случае датой представления декларации будет считаться дата на почтовом штемпеле.

Если опоздать или вообще не предоставить декларацию – оштрафуют. Размер штрафа определяется длительностью просрочки и исчисляется процентами от суммы налога. Минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей.

Если декларация сдана вовремя, в случае изменения данных, уточненную декларацию можно подавать неограниченное число раз.

Выигрыш по акции

Здравствуйте По акции я выиграл дорогой автомобиль Знаю что нужно заплатить налог 35 процентов Но это 2500000 рублей Где мне их взять Вопрос у меня такой Могу ли я сначала продать автомобиль а уже потом заплатить налог 35 процентов от стоимости продажи этого автомобиля Заранее спасибо С уважением Валерий

Ответы юристов (4)

В данной ситуации никто не может запретить Вам продать этот автомобиль.

Есть вопрос к юристу?

Добрый вечер! 1. Уточните, что вы называете акцией. Если это рекламная акция, то ставка, действительно, будет равна 35 %. Если же вы выиграли автомобиль в лотерею, то заплатить налог нужно будет в размере 13 %.

2. Поинтересуйтесь у вашего налогового агента (организатора акции/лотереи), будут они выплачивать за вас налог или нет. Как правило, организаторы лотерей это делают, даже если выигрыш в натуральной форме, как в вашем случае, и удержать налог невозможно.

3. Если организация не будет платить НДФЛ, то вам необходимо отчитаться по итогам года до 30 апреля следующего — сдать форму 3-НДФЛ.

4. Распоряжаться подаренной вам вещью вы вправе по своему усмотрению. Заплатить налог вы должны до 15 июля 2015, следовательно, у вас достаточно времени чтобы продать автомобиль.

Налог на доход физических лиц которые вы получили в 2014 г., Вы должны будете до 1 апреля подать налоговую декларацию в налоговую, и уплатить в до 15 июля 2015 г. сумму налога. Т.е. Вы можете или найти деньги для уплаты налога за это время, либо продать авто и заплатить с этой суммы налог.

Учтите, что при продаже вам придется платить налог «дважды»:

1. 35 % — как за выигрыш.

2. 13 % — как за продажу авто.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Выигрыш автомобиля в акции

Добрый день, пришло оповещение через viber о том, что мой номер телефона путем случайного выбора стал победителем главного приза. Был указан телефон и сайт компании. Для начала ознакомилась с сайтом (fargneit.company), где довольно просто и прозрачно все выглядит. Затем я позвонила на номер, где оператор подтвердила, что нужно действовать согласно инструкции в разделе «Акция». Для самостоятельной регистрации требовалось совершить любую операцию через Киви кошелек и указать номер транзакции в их форме на сайте. Пока тоже все выглядит прозрачно. После этого пришло смс-сообщение с паролем от личного кабинета, где описан порядок получения приза и подробных действий в случае отказа в пользу денежного выигрыша. Также, был номер телефона сотрудника, с которым я переговорила относительно того, что склонна скорее не верить в такую удачу, чем наоборот. Он сказал, что раз я (как главный победитель) объявилась, то они заказывают автомобиль с дилерского центра и перезвонят после его прибытия для того, чтобы уточнить адрес доставки билетов, приглашений и брони гостиницы. Подразумеваю в таком случае требование сообщить личные данные (паспорт, адрес) для оформления дорожных документов.

Вопрос в том, что если: а) это реальная маркетинговая акция, то как защитить себя от ошибок в отношении подписания каких-либо документов; б) это мошенники, то в какие органы следует обратиться для проверки этой организации на подлинность, для того чтобы помочь уберечь других людей от финансовых неприятностей.

Текст из личного кабинета могу предоставить, а также все контакты и сообщения.

Заранее спасибо за помощь.

Ответы юристов (3)

Для начала спросите у них ИНН компании. На сайте информации нет. Далее уже посмотрим. Организатор розыгрыша должен указывать свои данные.

Уточнение клиента

Спасибо за отклик!

Оператор на телефоне сообщила следующие данные:

04 Августа 2017, 13:09

Есть вопрос к юристу?

Указанная организация ликвидирована 26.08.2014. Задайте вопрос оператору.

Полное наименование ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ
ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ИНЖЕНИКО»
2 Сокращенное наименование ООО «ИНЖЕНИКО»
3 ГРН и дата внесения в ЕГРЮЛ записи,
содержащей указанные сведения
2107749720791
30.12.2010
Адрес (место нахождения)
4 Почтовый индекс 129085
5 Субъект Российской Федерации ГОРОД МОСКВА
6 Улица (проспект, переулок и т.д.) УЛИЦА ГОДОВИКОВА
7 Дом (владение и т.п.) 9
8 Корпус (строение и т.п.) СТР.16
9 ГРН и дата внесения в ЕГРЮЛ записи,
содержащей указанные сведения
5087746001118
20.08.2008
Сведения о регистрации
10 Способ образования Создание юридического лица
11 ОГРН 5087746001118
12 Дата регистрации 20.08.2008
13 ГРН и дата внесения в ЕГРЮЛ записи,
содержащей указанные сведения
5087746001118
20.08.2008
Сведения о регистрирующем органе по месту нахождения юридического лица
14 Наименование регистрирующего органа Межрайонная инспекция Федеральной
налоговой службы № 46 по г. Москве
15 Адрес регистрирующего органа 125373, г.Москва, Походный проезд,
домовладение 3, стр.2
16 ГРН и дата внесения в ЕГРЮЛ записи,
содержащей указанные сведения
5087746001118
20.08.2008
Сведения о прекращении
17 Способ прекращения Ликвидация юридического лица
18 Дата прекращения 26.08.2014
19 Наименование органа, внесшего запись о
прекращении юридического лица
Межрайонная инспекция Федеральной
налоговой службы № 46 по г. Москве
20 ГРН и дата внесения в ЕГРЮЛ записи,
содержащей указанные сведения
7147747812106
26.08.2014
Сведения об учете в налоговом органе
21 ИНН 7717626468

Уточнение клиента

Теперь 99,9%, что мошенники. С сайта пропало окошко поддержки, и оператор более не желает вести диалог — сбрасывают звонок.

Думаю, теперь нас больше интересует вариант развития ситуации в пункте «б».

04 Августа 2017, 13:29

Через сайт МВД можете электронно направить информацию. Я так понимаю, что они должны были с вас запросить деньги типа на страховку, уплату налога и тп.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.