Образец заполнения заявления на получение имущественного вычета

Содержание страницы:

Образец формы заявления о подтверждении права на оформление имущественного вычета

Право на получение вычетов за счет уплаты подоходного налога отражается в статье 220 НК РФ. Оно предусматривается для плательщиков НДФЛ. Возврат может быть осуществлен через работодателя, который отчислял налог за сотрудника, а также через ФНС.

Во внимание не принимается количество нанимателей. Также не учитывается время появления права на вычет.

Для получения средств необходимо взять в ФНС уведомление о наличии права. Налоговики проверяют документы и производимые отчисления.

В первую очередь человеку нужно составить письменное обращение в ФНС. Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет утверждена Письмом № БС-4-11/18925, которое было выпущено 6 октября 2018 года.

Порядок заполнения регулируется данным документом. В нем прописываются все пункты, которые должны быть отражены в заявлении в 2018 году.

Общие замечания и требования

При обращении за имущественным вычетом важно знать требования закона. В нормативно-правовых актах отмечается, кто может претендовать на его получение. Также прописываются основные документы и порядок их подачи в ФНС или по месту осуществления трудовой деятельности.

Законные основания

Получение имущественного вычета возможно двумя способами. Первый из них предусматривает обращение в Федеральную налоговую службу, которая и возвращает средства. Второй вариант связан с посещением бухгалтерии работодателя. Деньги поступают в ближайшее время после предоставления документов, а не в начале следующего за отчетным периодом года.

Чтобы вернуть средства, налогоплательщику потребуется:

  • собрать полный пакет документов;
  • направить бумаги в ФНС по месту регистрации;
  • подготовить заявление и направить его бухгалтерам;
  • получить заработную плату полностью, без вычета 13% НДФЛ.

Возврат по месту трудовой деятельности производится сразу же после подачи документов. Поэтому следующую заработную плату работник получит с 13% налога.

При обращении в середине года производится перерасчет НДФЛ. Излишне уплаченные суммы будут перечислены работодателем.

Если производится смена работы, то вычет не будет доступен. Заявление может быть подано только в новом году.

Эти нормы отмечаются в Письмах ФНС №20-14/4/[email protected], 20-14/[email protected], 20-14/3/[email protected] Ранее налогоплательщик мог обратиться только по одному месту работу для получения вычета. В соответствии с изменениями закона в 2018 году теперь возврат проводится всеми работодателями на основании письменного заявления.

Остаточная часть вычета может быть получена на основании подпункта 2 пункта 1 статьи 220. Неиспользованные в одном году средства переносятся на следующий период.

Бланк заявления о подтверждении права на имущественный вычет по НДФЛ

Кто имеет право и способы получения

Имущественный вычет доступен нескольким категориям граждан:

  • Возврат осуществляется лицам, которые прибрели в собственность недвижимость или землю для постройки дома впоследствии.
  • Налоговый вычет при покупке квартиры доступен для иностранцев, которые проживали и работали на территории России на протяжении свыше 183 дней.
  • Для женщин, которые находятся в декрете или отпуске по уходу за ребенком, получение вычета доступно только по окончании этого периода. Если недвижимость была куплена до наступления отпуска, то возврат осуществляется на его протяжении.

Для получения права важно соблюдать некоторые условия:

  • у гражданина должен быть доход на протяжении отчетного периода;
  • документы, подтверждающие доход, налоговые отчисления, должны быть собраны;
  • ФНС или работодатель должны быть уведомлены о наличии права.

Возврат проводится двумя способами. В первом случае налогоплательщик по окончании года обращается в налоговую инспекцию. Через четыре месяца ему полностью перечисляются все удержанные проценты за год.

Возможно получение средств через работодателя. На руках у сотрудника должно быть уведомление о праве на вычет. Возврат осуществляется постепенно. Заработная плата перечисляется полностью без удержания НДФЛ.

Необходимые документы

Пакет документов может меняться в зависимости от способа обращения налогоплательщика. Если он решает вернуть средства через налоговую инспекцию, то посетить ее нужно по окончании года.

В пакет документов необходимо включить:

  • заявление на получение вычета;
  • декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием размера налогов;
  • справку по форме 2-НДФЛ, которая показывает размер доходов и вычетов;
  • правоустанавливающую документацию на объект недвижимости (свидетельство, выписку из единого госреестра прав);
  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи;
  • квитанции, расписки, чеки, выписки, подтверждающие факт оплаты;
  • удостоверение личности.

Если налогоплательщик не хочет дожидаться окончания года, он может обратиться к работодателю. Для этого он должен подготовить комплект документов, чтобы подтвердить право на вычет. Он направляется в ФНС, которая готовит и выдает уведомление.

Уведомление передается по месту осуществления трудовой деятельности. С месяца подачи прекращается удержание НДФЛ с заработной платы.

При обращении в инспекцию нужно подготовить аналогичные документы. Только налогоплательщику не требуется составлять декларацию. Также вместо заявление о возмещении подается бумага с целью получения уведомления.

Бланк уведомления разрабатывается в соответствии с требованиями законодательства. В нем прописываются сведения о налогоплательщике и работодателе. Документ передается в бухгалтерию по месту работы.

При покупке квартиры на средства, выданные по ипотечному кредитованию, возможен возврат уплаченных процентов. Сумма вычета ограничена 3 миллионами рублей. В пакет входят аналогичные документы.

Но дополнительно нужно приложить:

  • кредитный договор;
  • график погашения займа;
  • справку об уплаченных процентах.

Нюансы оформления

Для оформления вычета важно выполнить несколько шагов:

  1. Сначала заполняется декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Налогоплательщику нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы и передать справку 2-НДФЛ, которая содержит сведения об удержанных и отчисленных налогах.
  3. Далее готовятся документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости. При покупке или постройке жилого дома берется свидетельство о госрегистрации права. В случае с квартирой требуется иметь договор купли-продажи, акт о передаче или свидетельство о госрегистрации.
  4. На следующем этапе осуществляется сбор платежных документов. Среди них выделяют квитанции, чеки, выписки из банка.
  5. Полный пакет вместе с декларацией направляется в территориальную инспекцию ФНС.

Если обращаться налогоплательщик желает к работодателю, ему нужно иметь в наличии уведомление о праве на получение вычета.

Теория и практика

Теоретически и практически получение имущественного вычета отличается. В теории должны быть соблюдены все требования налогового законодательства. После наступления периода, когда может быть получен вычет, налогоплательщику можно обратиться к работодателю с произвольно составленным заявлением. При подаче документов в налоговую документ имеет установленный образец.

Какие льготы по НДФЛ положены ветерану боевых действий в 2018 году — читайте тут.

Если бухгалтер будет сомневаться в подлинности уведомления, он может запросить данные у налоговиков. При правильности составления документации прием осуществляется непосредственно в день обращения.

На практике налогоплательщики часто сталкиваются со спорными ситуациями. Иногда подача осуществляется в середине года. И предыдущие месяцы бухгалтера игнорируют. Но это считается противозаконным. Должен быть произведен перерасчет с учетом предыдущих месяцев отчетного периода.

Налогоплательщикам приходится обращаться в суд. Ведь их работодатель заставляет получать сумму за прошлые месяцы в ФНС.

Спорные моменты могут касаться и ситуаций с двумя операциями. Это происходит, если у гражданина не хватает средств на покупку недвижимости. Он может продать уже имеющееся жилье и доплатить недостающую часть.

Налоговый вычет предусматривается по двум операциям. Сумма дохода от продажи снижается за счет вычета за покупку. Та часть, которая оказывается большей, будет подлежать налогообложению.

Имущественный вычет представляет собой сумму крупного размера. Если налогоплательщик не может получить полностью его в течение года, неиспользованные средства переносятся на следующий период, пока выплата не будет произведена полностью.

Заполнение формы заявления о подтверждении права на имущественный вычет

Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет заполняется в определенном порядке.

В документе имеется шапка, в которой прописываются:

  • наименование территориального органа ФНС;
  • фамилия, имя, отчество заявителя;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • адрес, где проживает гражданин;
  • данные из паспорта;
  • контактные сведения.

В центральной части документа пишется слово «Заявление». Ниже отмечается основной текст. При составлении документа можно ориентироваться на такой пример: «На основании статьи 220 Налогового кодекса РФ прошу предоставить право получения имущественного налогового вычета по произведенным расходам на покупку квартиры».

Далее отмечаются прилагаемые к заявлению документы: правоустанавливающие и платежные бумаги. После составления текста налогоплательщик ставит дату и подпись. Рядом располагается расшифровка.

Полезные уточнения

Важно знать, как рассчитывается сумма налогового вычета и порядок его возврата. Также особенности имеются при получении двойного размера.

Расчёт и возврат

Сумма возврата при покупке недвижимости ограничена на законодательном уровне. Она составляет не более 390 000 рублей. Вернуть проценты по ипотеке можно как вместе с вычетом на жилье, так и отдельно.

Расчет ведется на основании данных:

  • кредитного договора;
  • справки, выданной банком, об уплаченных процентах;
  • платежных документов.

Если проценты имеют небольшой размер, модно подавать сведения за несколько лет. Тогда в декларации отражаются все уплаченные средства за данный период.

Если возврат производится через Федеральную налоговую службу, нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Ее и другие документы необходимо подать в инспекцию. Камеральная проверка длится три месяца. После этого налоговики перечисляют сумму налога на счет плательщика.

В случае получения средств через работодателя заявление с документами подается в ФНС. Инспекторы выдадут уведомление о наличии права на вычет. Оно предоставляется в бухгалтерию по месту осуществления трудовой деятельности.

Бухгалтер, проверив уведомление, производит новый расчет заработной платы. Ее размер увеличивается на 13% подоходного налога, который не будет удерживаться, пока не будет выплачена полная сумма вычета.

Двойной размер

Вычет в двойном размере можно получить на детей. Это предусматривается, если второй родитель отказывается от своей части в пользу первого.

Родителю, который отказывается, необходимо составить заявление и передать его супругу.

В шапке документа прописываются:

  • название и данные руководителя организации;
  • фамилия, имя, отчество заявителя;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • адрес, где проживает заявитель.

После слова «Заявление» составителю нужно прописать: «В соответствии с пунктом 1.4 статьи 218 НК РФ прошу предоставить мне двойной налоговый вычета на детей (фамилии, имена и отчества с датой рождения) на основании отказа моего супруга (фамилия, имя, отчество) от получения вычета».

Ниже указываются прилагаемые документы, ставится дата и подпись с расшифровкой.

Рекомендации по получению

Для получения уведомления необходимо соблюсти ряд условий:

  • Важно иметь копию трудового соглашения с работодателем, где трудится налогоплательщик.
  • Пенсионеры предоставляют документы, подтверждающие право на вычет.
  • Заявителю нужно подтвердить, что покупка была совершена на его личные деньги. Ведь вычет не предоставляется при оплате недвижимости другим лицом.

При покупке собственности в ипотеку нужно подготовить подтверждающую оплату процентов документацию.

Заявителю можно обращаться как по месту работы, так и непосредственно в ФНС. Но разрешается и совмещение вариантов. Один период возмещается работодателем, а другой – инспекцией. В этом случае готовятся два пакета документации.

Если работник хочет с начала года получать полную заработную плату без вычета налога, ему нужно заранее подготовить документы на выдачу уведомления. Тогда новый расчет будет осуществляться с января.

От чего зависит размер

Размер стандартного вычета может варьироваться в зависимости от категории налогоплательщика.

Возврат доступен:

  • ликвидаторам аварии на Чернобыльской АЭС;
  • лицам, имеющим инвалидность первой и второй группы с детства;
  • пострадавшим от лучевого и радиационного поражения;
  • гражданам из списка подпункта 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Они должны подтвердить свой статус определенными документами.

Если у работника имеются дети, не достигшие совершеннолетия, или студенты очного отделения до 24 лет, то ежемесячно им выплачивается одна тысяча четыреста рублей к заработной плате. На третьих детей предусматривается сумма в размере 3 тысяч рублей. Такая же сумма положена при наличии ребенка-инвалида.

Плюсы и минусы

Получение вычета по месту работы имеет некоторые достоинства по сравнению с возвратом через ФНС:

  • Вычет будет возвращен сразу же после заявления. С заработной платы перестанет удерживаться налог, в отличие от выплат через ФНС через 3–4 месяца.
  • Обратиться можно в любой месяц нового года. При этом за предыдущие периоды будет возвращена излишне удержанная сумма НФДЛ.
  • Получение уведомления о наличии права на вычет является более простой процедурой, чем подача документов на вычет через ФНС. При этом не требуется заполнять декларацию по форме 3-НФДЛ.

Выделяют и некоторые недостатки такого способа обращения. Обязательно требуется уведомление из ФНС. Оно дается на один год на конкретного работодателя. Поэтому придется каждый год посещать налоговую для получения документа.

Также минусом является возможность возврата средств только за текущий год. Если сотрудник пропустил срок обращения, ему нужно будет посетить ФНС в конце года.

Оформление имущественного вычета производится в установленном законом порядке. Чтобы документы были приняты, сделать все необходимо в соответствии с нормами налогового законодательства.

Узнайте из статьи, какие будут социальные вычеты по НДФЛ в 2018 году.

Сроки уплаты НДФЛ в 2018 году можно посмотреть тут.

Налоговый вычет — заполнение, бланк.

Подача заявления на получение налогового вычета.

Цель заявления уменьшить налогооблагаемый доход заявителя. Порядок получения и размер налогового вычета можно узнать в Налоговом кодексе РФ. В нашей статье вы узнаете, как лучше заполнить заявление на налоговый вычет.

Заявление физического лица на предоставлении вычета: правила заполнения.

Чтобы получить налоговый вычет, заявление можно подать либо работодателю, либо в налоговую инспекцию в некоторых, обусловленных законом случаях.

Получить налоговый вычет могут только граждане РФ — налоговые резиденты, облагаемые подоходным налогом в размере 13%. Налоговый вычет не предоставляется:

  • безработным, чей доход – это пособие для безработных;
  • ИП работающим по спецрежиму, который предполагает налоговую ставку по НДФЛ, отличающуюся от 13%.

К заявлению вы должны приложить документы, подтверждающие информацию, указанную в заявлении, и права заявителя.

Пример: при обращении за налоговым вычетом опекуна или попечителя, необходимо приложить документ, который бы указал на его права на опеку/попечительство:

  • договор о воспитание в приемной семье;
  • документ от органа опеки и попечительства (решение/постановление об опеке/попечительстве над ребенком);
  • договор об опеке;
  • договор об установлении попечительства и пр.
  • Если получить налоговый вычет хочет родитель ребенка, который является его единственным законным опекуном, то он обязан предоставить нанимателю документ, который подтверждает данный факт:
  • свидетельство о смерти одного из родителей;
  • справку с ЗАГСа указывающую, что сведения об отце записаны со слов матери;
  • паспорт родителя без штампа о браке и пр.

Написание заявления о предоставлении налогового вычета по НДФЛ?

В начале заявления надо указать следующие сведения:

  • название инспекции ФНС России;
  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • место жительства;
  • данные паспорта;
  • номер телефона.

Потом в центре страницы пишем слово «Заявление».

Ниже следует текст:

«На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть сумму излишне уплаченного в ___ году налога на доходы физ. лиц в размере______ в связи с _______(пишите свою причину).

Далее вписываете реквизиты, куда следует перечислить излишне уплаченную сумму».

Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета нужно подписать заявителем. Также, должна быть расшифровка подписи и дата подачи заявления.

Получение налогового вычета (Бланк заявления):

Заявление на налоговый вычет на детей в двукратном размере.

При отказе одного из родителей от налогового вычета в пользу другого родителя, появляется возможность получить двукратный налоговый вычет.

Законом не определён порядок передачи налогового вычета на детей.

Письмо от 01.09.2009 N 3-5-04/[email protected] «О предоставлении стандартного налогового вычета на детей» ФНС России даёт рекомендацию первому родителю (который хочет получить двойной налоговый вычет) отослать заявление на получении двукратного вычета своему налоговому агенту (нанимателю). В заявлении нужно указать, что второй родитель сам отказывается от положенного ему налогового вычета в пользу другого.

Второму родителю также нужно подать заявление о том, что он отказывается от налогового вычета и о передаёт его другому родителю. Это заявление тоже нужно предоставить налоговому агенту (нанимателю) первого родителя.

Пример такого заявления указан ниже.

В начале заявления надо предоставить следующие сведения:

  • Название места работы и ФИО руководителя;
  • ФИО заявителя и его должность;
  • номер ИНН;
  • место жительства.

В центр страницы вписываем слово «Заявление».

Ниже следует примерно такой текст:

«На основании п. 1.4 ст. 218 Налогового кодекса РФ запрашиваю предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей (подопечных)_________________(ФИО и дата рождения детей)_____ в двукратном размере из-за отказа моей супруги (супруга) _________ от получения данного вычета.

К заявлению прикрепляю документы, подтверждающие право на вычет:

Под конец заявления проставляете свою подпись, ее расшифровку и дату, когда написано заявление.

Образец заявления на налоговый вычет на детей:

Образец заявления об отказе от получения вычета на ребенка:

Получение налогового вычета по НДФЛ у нанимателя.

Обычно налоговый вычет по НДФЛ предоставляется ФНС в конце налогового периода –после подачи декларации 3-НДФЛ.

Существует другой вариант – можно отдать работодателю заявление и уведомление, полученное из налоговой указывающее на ваше право получить налоговый вычет. После этого работодатель обязан выплачивать вам заработную плату не удерживая налог на доходы, пока это позволяет сумма налогового вычета. Время возврата данного вычета переносится, как и в ФНС, с конца календарного года на период подачи документов.

Но данный вариант сложен тем, что налоговую вам придётся посетить 2 раза: первый –подать документы чтобы получить уведомление о налоговом вычете; второй – за получением самого уведомления, так как ФНС имеет право на рассмотрение документов в течение одного месяца.

Заявление на получение уведомления о налоговом вычете.

Ниже находится образец заявления, которое следует представить в ФНС чтобы получить уведомление. Образец и бланк для заявления вы можете найти в налоговой инспекции.

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • название инспекции ФНС России;
  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • место жительства;
  • данные паспорта;
  • номер телефона.

Потом по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже должен быть следующий текст:

«В соответствии с пунктом 3 статьи 220 НК РФ, прошу подтвердить право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц на 20____год».

Далее заполняете сведения об объекте недвижимости.

В конце заявления необходимо поставить свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления. Образец подобного заявления:

Заявление на предоставление имущественного налогового вычета.

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • название инспекции ФНС России;
  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания;
  • данные паспорта;
  • номер телефона.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже пишем текст:

«Исходя из статьи 220 НК РФ прошу провести имущественный налоговый вычет в части определённых расходов, направленных на: (указываете, например, покупка доли в квартире или постройка нового объекта недвижимости и т. д.)».

Позже идёт заполнение сведений о прилагаемых документах.

Если имущество приобретено в совместную собственность, то также необходимо приложить заявление о договоре совладельцев о распределении между ними имущественного вычета.

В конце заявления поставьте свою подпись и расшифровку, дату подачи заявления

Данный пример заявления на налоговый вычет считается максимально общим. Зависимо от конкретной ситуации данные, указанные в нем, уточняются.

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Похожие публикации

Покупатель любого жилья, если он резидент РФ и платит подоходный налог, может получить обратно часть уплаченного НДФЛ. Для этого нужно заявить в ИФНС о праве на имущественный вычет, предоставив пакет необходимых документов. Как покупателю квартиры вернуть часть уплаченного налога, какое заявление и документы следует для этого подать – об этом наш материал.

Сколько налога вернут при покупке жилья

На какую сумму может рассчитывать физлицо, подавая заявление на возмещение НДФЛ при покупке квартиры? Это зависит от размера имущественного вычета:

  • до 2 млн рублей – вычет по расходам на приобретение жилья, позволяет вернуть 260 тыс. рублей налога (2 млн. * 13%);
  • до 3 млн рублей – вычет по ипотечным процентам, если заключался кредитный договор; с него возможен возврат НДФЛ до 390 тыс. рублей (3 млн. * 13%).

Как подать заявление на вычет НДФЛ за покупку квартиры

Заявить об имущественном вычете в 2017 году могут покупатели жилья, получившие в 2016 и ранее свидетельство о праве собственности. Раньше, чем закончится год обретения права на квартиру, налоговый вычет получить нельзя.

Чтобы вернуть уплаченный налог, необходимо заполнить и предоставить декларацию 3-НДФЛ с приложением следующих документов:

  • справки 2-НДФЛ по каждому месту работы за отчетный год,
  • копии договоров — купли-продажи квартиры, ипотечного кредита,
  • копия свидетельства на право собственности,
  • справка из банка об уплате процентов по ипотеке,
  • платежные документы, подтверждающие покупку.

Если сумму налога к возврату физлицо исчислило самостоятельно, заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно приложить сразу при подаче декларации 3-НДФЛ. А можно подать его уже после того, как налоговики одобрят право на имущественный вычет.

Срок подачи декларации, документов и заявления на НДФЛ при покупке квартиры зависит от того, обязан ли налогоплательщик отчитаться о своих прошлогодних доходах, или только заявляет об имущественном вычете. В первом случае весь пакет нужно предоставить не позже 30 апреля (в 2017 году – 2 мая, в связи с праздничными и выходными днями), а во втором – в любой день года, следующего за отчетным.

Получив декларацию и документы, инспекторы до 3-х месяцев проводят по ним камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ). В ходе «камералки» выясняется, правильно ли заполнена 3-НДФЛ, все ли документы приложены, насколько верно исчислен налог и применены налоговые ставки, обосновано ли право на получение вычета. При наличии ошибок придется сдать декларацию еще раз. Если же все верно и налоговая дает добро на вычет, по НДФЛ образуется переплата, которая возвращается физлицу по его заявлению (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Заполнение заявления на возврат налога

Отдельной формы заявления о неудержании НДФЛ при покупке квартиры не существует. Для возврата налога следует заполнять заявление по общей форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 03.03.2015 с изм. от 23.08.2016 № ММВ-7-8/90 (приложение № 8).

В заявлении в обязательном порядке указывается:

  • наименование ИФНС, а также Ф.И.О. полностью, ИНН и адрес проживания физлица,
  • год, в котором образовалась переплата по НДФЛ,
  • сумма налога к возврату, согласно данным декларации 3-НДФЛ,
  • паспортные данные физлица,
  • реквизиты банковского счета, куда налоговая инспекция перечислит сумму возврата налога,
  • дата заполнения и подпись физлица.

Получив заявление к 3-НДФЛ при покупке квартиры, если камеральная проверка декларации уже проведена, налоговики, при положительном решении, в течение одного месяца вернут образовавшуюся переплату по указанным налогоплательщиком реквизитам. В полном размере переплата поступит, только если за физлицом не числится задолженности по другим налогам, иначе возврат НДФЛ будет произведен за минусом суммы всех налоговых задолженностей.

Оформление документов для получения налогового имущественного вычета + образцы заполнения

Покупатель жилой недвижимости может воспользоваться налоговой льготой в форме имущественного вычета, что позволяет вернуть часть ранее уплаченного с доходов налога. Такое право возникает при выполнении ряда критериев, при этом обязательным действием является сбор и формирование комплекта документов для подачи в ФНС или работодателю, в зависимости от места использования вычета. Расскажем в статье, как оформлять документы для получения налогового имущественного вычета в различных ситуациях.

Суть льготы заключается в отсутствии обложения подоходным налогом его величины, благодаря чему покупатель сможет вернуть часть НДФЛ по осуществленным тратам на приобретение за плату жилплощади в границах данного вычета. Возврату подлежит 13 %-тов от фактической величины затрат на покупку или возведение жилого объекта, погашение ипотечных процентов. Максимально возможная налоговая величина к возврату – 13 %-тов от имущественного вычета, установленного НК РФ (2 млн.руб.).

Кто НЕ имеет права на получение имущественного вычета в инфографике

В инфографике ниже рассмотрены категории граждан, которые не имеют права на получение имущественного вычета. ⇓

Особенности использования имущественного вычета

Чтобы применить право на вычет, закрепленное в налоговых законах, нужно:

  1. Иметь в году приобретения жилплощади налогооблагаемый доход, например, зарплата;
  2. Собрать необходимый комплект документации, подтверждающий наличие дохода, уплату НДФЛ и величину потраченных средств;
  3. Проинформировать о праве на вычет ФНС или работодателя, в зависимости от выбранного способа возврата налога.

При отсутствии налогооблагаемых доходов по ставке 13 %-тов в году произведения трат на жилплощадь за вычетом можно обратиться позже по факту появления таких доходов.

Два способа получения имущественного вычета

Покупатель квартиры может пойти двумя путями:

  1. Обратиться в ФНС по прописке с комплектом документов по завершению года, в котором зарегистрировано в государственном порядке право на приобретенный объект. Вся сумма НДФЛ возвращается сразу на реквизиты, указанные покупателем в заявлении (в пределах удержанного в году НДФЛ);
  2. Обратиться к работодателю с уведомительной бумагой из ФНС о присутствии права на вычет. Налог возвращается постепенно — ежемесячная зарплата не облагается НДФЛ до полной выборки вычета. Читайте также статью: → «Как оформить и получить имущественный налоговый вычет в 2018? Сумма, документы, примеры + инфографика».

Документы на имущественный вычет для ФНС

Если покупатель квартиры решает вернуть НДФЛ с помощью ФНС, то документы нужно подавать по завершению года госрегистрации права на приобретение и получения соответствующего свидетельства из регистрирующего органа. Конкретные сроки для подачи документов налоговое законодательство не оговаривает. Подать документацию можно и позже, если не было налоговых отчислений по доходам.

В комплект необходимой документации для передачи в ФНС включается:

  1. Заявление на возврат налога;
  2. 3-НДФЛ – декларация для физических лиц о декларировании доходов и соответствующей величины перечисленного налога за год;
  3. 2-НДФЛ – справка, показывающая доходы и вычеты, получаемая по месту работы и необходимая для подготовки декларации. Читайте также статью: → «Возврат НДФЛ при ипотеке в 2018: +2 примера».
  4. Документ, подтверждающий завершение регистрационной процедуры прав на квартиру – свидетельство, если регистрация произведена до 15.07.16, или выписка из ЕГРП, если данная процедура проведена после обозначенной даты;
  5. Договор, подписанный покупателем и продавцом об отчуждении недвижимого жилого объекта (купли-продажи), а также составленный к нему передаточный акт, подтверждающий факт перемещения квартиры между участниками сделки;
  6. Платежная документация, доказывающая наличие затрат на покупку жилплощади (квитанция к ПКО, расписка, акт о передаче средств, чеки, выписка по счету при безналичных расчетах);
  7. Документ, подтверждающий личность заявителя (паспорт или иной).

Указанный комплект может дополняться иными документами, точный состав пакета необходимо уточнять в налоговом отделении по месту регистрации покупателя. Документы из пунктов 4-7 приведенного списка следует подавать в копиях.

Способы подачи документации:

  • Лично;
  • Через доверенное лицо;
  • Почтой;
  • Через Портал госуслуг электронно;
  • Через кабинет налогоплательщика электронно.

После передачи бумаг в налоговую необходимо подождать три месяца, по истечении которых ФНС по факту проведенной камеральной проверки принимает решение о присутствии права на имущественную льготу. При положительном решении возврат суммы производится в течение месяца по реквизитам, приведенным покупателем в заявлении.

При отрицательном решении ФНС направляет акт камеральной проверки, свидетельствующий об отказе. За покупателем остается право согласиться с решением налоговиков или попытаться добиться правды путем направления письменных возражений в налоговую инспекцию. Оспорить решение ФНС можно в пределах одного месяца со дня получения акта.

Если обжалование решения в УФНС не дало нужного результата, дело можно перенести в течение трех месяцев в суд.

Образец заявления на возврат НДФЛ

Заявление составляется по типовой форме, утвержденной ФНС приказом ММВ-7-8/[email protected] от 03.03.15 ред. от 23.08.16.

В заявлении необходимо указать следующие сведения:

Заявление на получение налогового вычета

Оформляя документы для получения налогового вычета, налогоплательщики неизбежно сталкиваются с проблемой заполнения заявления о предоставлении вычета. В этой статье мы постараемся подробно рассмотреть все вопросы, связанные с этой темой.

Прежде всего, отметим, что структура заявления и его содержание будут зависеть от того, какой путь подачи заявления Вы выбрали: через ФНС или через работодателя. Кроме того, имеет большое значение, какой именно вид налогового вычета Вы хотите получить:

Как заполнить заявление, если Вы планируете получать стандартный вычет

Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный вычет можно найти в Налоговом кодексе, а именно в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ. Наиболее распространенным стандартным вычетом является вычет на ребенка. Заявление на предоставление вычета при этом пишется на имя работодателя без обращения в налоговые органы.

В шапке такого заявления обычно пишут название организации, где работает заявитель, и ФИО директора. Кроме того, указываются личные данные работника, претендующего на вычет, включая ИНН и адрес. В тексте заявления просят предоставить стандартный налоговый вычет, указывают ФИО ребенка и размер вычета. Обязательно нужно указать список документов, которые подтверждают возможность получать данный вид вычета. В конце заявления работник должен его подписать и поставить дату.

Существует также понятие двойного налогового вычета на ребенка. Это значит, что один родитель может отдать свое право на вычет другому родителю. Поясним на примере.

Иванов И.И. и Иванова В.В. воспитывают сына Иванова А.И. 21.10.2005 г. Иванова В.В. решила отказаться от своего налогового вычета в пользу мужа, значит, Иванов И.И. может теперь претендовать на двойной налоговый вычет в размере 2800 рублей (1400*2).

В такой ситуации супруги Ивановы должны заполнить два вида заявлений. Иванов И.И. должен составить заявление на получение двойного налогового вычета на имя своего работодателя. Образец заявления будет выглядеть следующим образом.

А его супруга Иванова В.В. должна написать заявление об отказе от своего налогового вычета на ребенка. Заявление также предоставляется в ту организацию, где работает Иванов И.И.

Как заполнить заявление, если Вы хотите получить имущественный или социальный вычет

Оба этих вычета можно получить двумя способами.

Способ первый – обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае заявление на предоставление вычета заполняется по определенной форме. Сначала указываются данные налоговой, в которую подается заявление, а также сведения о налогоплательщике, претендующем на вычет.

После пишется наименование документа – «Заявление», а затем излагается его суть. Ссылаясь на Налоговый кодекс, налогоплательщик просит вернуть сумму излишне уплаченного налога, указывая при этом год, за который планируется возмещение и его сумма. Также нужно написать в заявлении банковские реквизиты счета, на который заявитель хотел бы получить возмещение.

Способ второй — получить имущественный, а начиная с 01.01.2016 года и социальный налоговый вычет, через своего работодателя. Но в этом случае Вам придется посетить ФНС минимум два раза: первый раз – чтобы подать заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет, а второй раз примерно через месяц, чтобы его забрать.

В шапке заявления указываются такие же сведения как при заполнении заявления на получение вычета через налоговую инспекцию. Ниже должен следовать текст, в котором налогоплательщик просит подтвердить свое право на имущественный или социальный вычет. В конце заявления ставится подпись, расшифровка и дата написания заявления.

После получения уведомления в налоговой инспекции, необходимо заполнить заявление на получение вычета у работодателя. В шапке пишутся стандартные сведения: фамилия, имя, отчество работодателя и собственные ФИО, ИНН и адрес по прописке.

Затем пишется слово заявление и непосредственно его текст. В нем работник просит предоставить вычет (имущественный либо социальный) и указывает номер и дату уведомления о подтверждении права на вычет. В конце заявления ставится его дата и подпись с расшифровкой налогоплательщика, претендующего на вычет.

Еще по теме:

  • Заявление в фсс о возврате денег Заявление о возврате сумм излишне уплаченных средств (Форма 23-ФСС) (должность руководителя (заместителя руководителя) органа контроля за уплатой страховых взносов, Ф.И.О.) Заявление о возврате сумм излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафов в Фонд социального страхования […]
  • Профессиональные обязанности адвоката это Права и обязанности адвоката Адвокат – это лицо, получившее свой статус и осуществляющее деятельность в порядке, установленном Федеральным законом. Он является независимым советником по правовым вопросам, осуществляющим свою деятельность на профессиональной основе. В своей деятельности […]
  • Would should правило Урок 14. Could, Would, Should Рассказывая о любой грамматике, можно идти двумя путями: а) рассказать обо всех без исключения случаях (но тогда будет очень длинно) и б) рассказать только о наиболее употребительных случаях (но тогда будет освещено не все). Я выбрал второе ради того, чтобы […]
  • Политика залога АФК "Система" высвободила из-под залога "Детский мир" Для досрочного погашения кредита перед РФПИ компания привлекла у банка "Открытие" 15 млрд руб. МОСКВА, 30 июля. /ТАСС/. АФК "Система" досрочно погасила кредит на 40 млрд рублей, предоставленный Российским фондом прямых инвестиций […]
  • Когда был создан следственный комитет Цель создания Следственного комитета при прокуратуре Российской Федерации и его задачи в сфере уголовного судопроизводства 25 марта в 10.00 часов в компании "Гарант" состоялось интернет-интервью Первого заместителя Генерального Прокурора Российской Федерации — Председателя Следственного […]
  • Удвоенная нн правило Правописание НН и Н в причастиях, отглагольных прилагательных если причастия образованы от приставочных глаголов* Исключения: смышленый , посаженый, названый в кратких страдательных причастиях боец ранен, диктант написан, территория около нового дома еще не благоустрое н а […]
  • Работа юрист в самаре вакансии Работа Юрист Самара Вакансии с 1 по 10 из 63 Сортировать по: Дата | Соответствие Работа Юрист Удаленная Работа Юрист Составление Документов Работа Юрист Строительство Работа Юрист Дистанционная Работа Юрист Жкх Работа Самара Алла - Самара Требования: юридическое образование (или не […]
  • Шаблон-образец приказа Составляем приказ об увольнении (форма, бланк, образец) Отправить на почту Приказ об увольнении издается для оформления факта увольнения сотрудников. Обычно он готовится отделом кадров и подписывается руководителем компании. Подробнее о порядке составления такого приказа читайте в нашей […]