Как узнать какие налоги платит

Содержание страницы:

Налоги: описание налогов для физических лиц, как узнать налоговую задолженность

Система налогообложения создана для пополнения бюджета государства, который затем тратится на благоустройство и поддержания жизни граждан на должном уровне. Налоги взимаются в обязательном порядке и не являются добровольной платой, а уклонение от налогов является незаконным. По этой причине важно платить все налоги вовремя и узнавать об имеющихся задолженностях.

Какие налоги должен платить гражданин РФ?

Узнать налоговую задолженность можно и не выходя из дома

Сталкиваться с налогами приходилось каждому. Это обязательный взнос, о котором вас заранее извещают. Внести его нужно до определенного срока. Если этого не сделать, появится задолженность, которая может облагаться штрафом, по этой причине граждан часто волнует, как узнать налоговую задолженность.

Налог платится за определенный период, обычно за год. Рассмотрим наиболее распространенные виды налогов для физических лиц:

  • На землю. Владельцы земельных участков обязаны платить налог на землю. При этом неважно, есть ли постройки на этом участке, жилой дом или это же садовый участок. Сумма налога зависит от ставки в каждом определенном субъекте и от кадастровой стоимости самого участка. Есть и льготные категории граждан, например, инвалиды, ветераны войн, которые имеют право уменьшить сумму выплат на 10 тысяч рублей. Если налог и так меньше этой суммы, они могут не платить его.
  • На недвижимость. В эту категорию входит и земля, но помимо этого – дома, квартиры, гаражи и прочее. Например, если вы владеете квартирой, но для расчета налога необходимо узнать ее кадастровую стоимость, а затем умножить ее на процентную ставку. Следует учитывать, что ставка меняется в зависимости от самого объекта и региона. Кадастровая стоимость тоже может меняться. Ее переоценка происходит, как правило, раз в 5 лет.
  • На транспорт. Транспортный налог полагается платить всем владельцам транспорта с определенной мощностью двигателя. Сумма зависит от ставки в вашем регионе, количества лошадиных сил в автомобиле и даже самого автомобиля. Если он дорогостоящий, налог будет выше. Не облагаются налогом специальные автомобили для инвалидов, сельскохозяйственная техника.
  • Подоходный налог. Это налог на доходы. Если человек официально трудоустроен, зарабатывает определенную сумму денег своим трудом, он должен выплатить налог. Обычно этот налог удерживается с каждой зарплаты и указывается в расчетном листе.
  • Пенсионные взносы. Подобные взносы тоже относятся к категории налогов. Работодатель обязан выплачивать за каждого работника подобный взнос. У работника при этом увеличивается страховой стаж, что, как правило, влияет на размер будущей пенсии. Все платежи поступают в
  • Пенсионный фонд.

Проверка задолженности по налогам через сайты ФНС и ФССП

Из-за налоговой задолженности могут не выпустить за границу

Необходимость узнать долг по налогам может возникнуть в различных случаях. Например, если налог уже был уплачен, но человек хочет убедиться, что задолженности нет, или когда была просрочка по платежам, а также, чтобы узнать сумму налога, если срок его оплаты еще не наступил.

Проще всего лично прийти в отделение налоговой службы с паспортом и ИНН и узнать необходимую информацию. Однако не всегда есть возможность потратить на это время. Можно узнать сумму задолженности и через интернет. Это касается налога на землю, имущество и транспорт. Чтобы проверить долг, понадобится ИНН и СНИЛС. Можно воспользоваться несколькими сервисами.

Прежде всего, это официальный сайт ФНС. На нем можно узнать всю информацию о ваших налогах, если перед этим получить пароль для входа в личный кабинет. А сделать это можно опять же в отделении налоговой службы. Однако получив пароль один раз, вы сможете постоянно проверять состояние ваших платежей так часто, как вам захочется.

В отделении налоговой должны выдать пароль и краткую инструкцию, как именно пользоваться сервисом. Логином для входа в личный кабинет является номер ИНН. Вводить этот номер нужно корректно. Он состоит из 12 цифр (без букв и пробелов).

Стоит помнить, что пароль, который вам выдается, является временным. Его необходимо сменить в течение месяца, иначе он станет недействительным и придется снова идти в отделение. Зайти в свой личный кабинет и проверить данные можно будет не сразу после получения пароля. Обычно уходит от 3 дней до нескольких недель. Даже если ИНН был утерян, зайти на сайт все равно можно, если узнать свой номер ИНН по паспорту через специальную базу данных.

Через сайт ФНС можно не только узнать о долге, но и сразу распечатать квитанцию для его уплаты. Достаточно ввести верные данные о себе в графы. Узнать долг по налогам можно и через сайт ФССП (Федеральная служба судебных приставов). Однако здесь будут содержаться сведения только о тех налогах, по которым была просрочка.

Здесь не нужно знать никаких паролей, достаточно ввести свое имя, фамилию, выбрать регион проживания или регистрации. Проверять задолженность можно и по пришедшей квитанции, если есть уверенность, что налог вы уже оплатили. Тогда вместо ИНН нужно будет ввести реквизиты самой квитанции.

Другие способы узнать задолженность. Штрафы

Узнать налоговую задолженность на сайте ФНС

Сайтов для проверки долгов по налогам может быть много, поэтому проще ввести в строке поиска «Узнать задолженность по налогу» и выбрать самостоятельно любой из предложенных сайтов. Однако на большинстве из них можно найти информацию именно о задолженности, есть она или нет, но при этом невозможно узнать более подробную информацию об уже уплаченных налогах.

На некоторых сайтах (например, сайте госуслуг) необходимо сначала зарегистрироваться, указать свои данные: ФИО, номер ИНН, СНИЛС, адрес прописки и проживания, дату и год рождения, электронную почту и телефон. После этого информация о задолженности будет доступна. Помимо этого через некоторые сайты можно сразу и погасить задолженность, если ввести данные своей банковской карты. Уведомление, которое придет затем на электронную почту, нужно обязательно сохранить.

За неуплату налогов полагается штраф или же начисляется пеня. Как правило, если налог уплачивается за год, то платеж нужно внести до 1 декабря следующего года. Например, налог за 2014 год вносится до 1 декабря 2015 года. Стоит помнить, что об уплате налога всегда приходит уведомление и до его получения вы имеете право налог не платить.

Пеня отличается от штрафа тем, что это не фиксированная сумма. За каждый день просрочки начисляется определенная небольшая сумма и суммируется. Штраф же, как правило, составляет 20% от суммы долга.

Размер штрафа зависит от самого налога и обстоятельств. Так, например, размер штрафа могут повысить до 40% от суммы долга, если будет доказано, что налог не платился умышленно, а не по уважительной причине. Если не уплачивается транспортный налог, полагается начисление пени за каждый день просрочки, а также налоговая служба имеет право помимо пени взять с неплательщика штраф в размере 20% от долга. Если же налог все равно не платится, его могут удержать с заработной платы владельца транспорта.

О наличии долга налоговая служба также обязана уведомить. Погасить долг можно в течение 3 месяцев. Если это уведомление не было получено, следует заявить об этом. При длительной неуплате налога и долга по нему могут привлечь к уголовной ответственности.

Как узнать задолженность по налогам без очередей? Ответы ищите в видеоматериале:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Как платить налоги: ответы на 12 главных вопросов

Платить налоги нужно всем?

То есть те, кому ещё не исполнилось 18 лет, тоже должны платить налоги?

Всегда ли нужно платить налог, если я продал квартиру или машину?

А считается ли доходом выигрыш в лотерею?

Как быть, если квартира досталась мне по наследству?

Какой налог придётся заплатить, если у меня есть машина?

Много ли нужно платить владельцам недвижимости?

Есть ли ещё какие-то налоги для физических лиц?

Существуют ли какие-нибудь налоговые льготы?

Когда и как нужно платить налоги?

Что будет, если я не заплачу налоги?

Заплатить налоги, как известно, нужно для того, чтобы спать спокойно. А потому Лайфхакер отвечает на самые популярные вопросы, касающиеся этого ответственного и важного дела.

Платить налоги нужно всем?

Налогоплательщики (здесь мы ведём речь о физических лицах) — это те, кто владеет движимым или недвижимым имуществом, считающимся объектом налогообложения. А также те, кто получает какой-либо доход или материальную выгоду.

То есть те, кому ещё не исполнилось 18 лет, тоже должны платить налоги?

Дети, владеющие имуществом, которое является объектом налогообложения, тоже налогоплательщики. Но за них налоги платят родители или законные представители.

Если несовершеннолетний официально трудоустроен, НДФЛ за него перечисляет работодатель.

Что такое НДФЛ?

НДФЛ (или подоходный налог) — это налог на доходы физических лиц. Он уплачивается со всех доходов, которые вы получили.

Если вы официально трудоустроены, работодатель каждый месяц отчисляет от вашей зарплаты 13% в пользу государства. Это стандартная ставка, которая применяется также для уплаты налогов с полученных вами дивидендов, ренты (если вы сдаёте внаём свою собственность) и продажи имущества.

Во всех случаях, кроме получения зарплаты, вам нужно будет указать свои доходы в налоговой декларации.

Всегда ли нужно платить налог, если я продал квартиру или машину?

Не всегда. Если вы являетесь собственником более трёх лет, НДФЛ при продаже имущества не платится.

НДФЛ придётся заплатить, если вы продали движимое или недвижимое имущество (либо обменяли своё жильё на другое, что приравнивается к его продаже), которое было у вас в собственности менее трёх лет.

При этом имейте в виду: при продаже имущества вы имеете право на налоговый вычет. Не облагается налогом сумма в миллион рублей при продаже жилья и 250 тысяч — при продаже автомобиля. Рассчитать, какую сумму вам придётся уплатить, можно с помощью онлайн-калькулятора.

Если вы продали имущество дешевле, чем купили (то есть, не получили выгоду), налог не платится. Даже если с момента вступления в собственность не прошло трёх лет.

А считается ли доходом выигрыш в лотерею?

Да, считается. Если вы стали победителем обычной лотереи или выиграли в казино, вам придётся заплатить налог в размере 13% от суммы выигрыша минус 4 000 рублей, не облагаемых налогом. То есть, если вы сорвали джекпот, но забыли отчитаться об этом в декларации, вам грозят неприятности.

По максимальной ставке 35% налогом облагается выигрыш в любой рекламной акции. Правда, если его рыночная стоимость меньше 4 000 рублей, ничего платить не надо. Бывает, что обязанность по уплате налога берут на себя организаторы акции.

Такая же — 35% — ставка на доход от депозитов и вкладов в банке. Но и тут есть свои тонкости. Налог на прибыль с рублёвого вклада платить не надо, если годовой процент не превышает ставку рефинансирования на начало года. Подробнее об этом можно узнать в банке.

Как быть, если квартира досталась мне по наследству?

В этом случае налог платить не надо. Равно как и в том случае, если квартиру или любое другое имущество вам подарил близкий родственник или член семьи.

Но в наследовании есть и исключения. Налогом облагаются вознаграждения, которые выплачены наследникам авторов произведений науки, искусства, литературы, изобретений, открытий и промышленных образцов.

Какой налог придётся заплатить, если у меня есть машина?

Владельцы транспортных средств (ТС) платят транспортный налог. Его размер зависит от количества лошадиных сил в «железном коне», региона, где прописан хозяин (в некоторых областях и республиках есть повышающие коэффициенты), типа и стоимости ТС.

Расчётом суммы каждый год занимается налоговая инспекция.

Если ваш автомобиль угнали, транспортный налог платить не нужно: не забудьте только оформить потерю официально, через правоохранительные органы.

Учтите: налогом облагается каждое транспортное средство, которое подлежит госрегистрации. То есть велосипедисты могут пока вздохнуть свободно.

Много ли нужно платить владельцам недвижимости?

Обладатели недвижимости уплачивают имущественный налог. К объектам налогообложения относятся дома, квартиры, комнаты, гаражи (либо место на стоянке), готовые или недостроенные здания, а также комплексы зданий и сооружений.

Долгое время размер имущественного налога зависел от инвентаризационной стоимости объекта. Это сумма, которую определяет специалист бюро технической инвентаризации в зависимости от площади, коммунальных удобств, года постройки. Как правило, инвентаризационная стоимость получалась значительно ниже рыночной.

Но в Налоговый кодекс внесли изменения. И теперь во многих регионах налог исчисляют иначе: от 0,1% до 2% от кадастровой стоимости квартиры с учётом налоговых вычетов и понижающих коэффициентов. Сумму, как и в случае с ТС, рассчитывает налоговая.

Есть ли ещё какие-то налоги для физических лиц?

Владельцы земельных участков (либо те, кто имеет право бессрочно или пожизненно ими пользоваться) уплачивают земельный налог. Его ставка варьируется от 0,025% до 1,5% от кадастровой стоимости земли: размер определяют власти каждого региона.

Физические лица могут платить акциз, если вывозят или ввозят через таможню подакцизные товары (к ним относится спирт, алкогольная и табачная продукция, транспортные средства и так далее). Подробнее об этом можно прочитать в статье 181 Налогового кодекса РФ.

Также есть ещё водный налог (если вы, предположим, решили обеспечить свой дом водой из пробурённой вами артезианской скважины), сбор за охоту и вылов рыбы (об этом можно узнать подробнее в местном обществе охотников и рыболовов).

Существуют ли какие-нибудь налоговые льготы?

Да. К примеру, пенсионеры имеют право воспользоваться льготой на транспортный, имущественный и земельный налог.

Список тех, кто имеет право на налоговые льготы, довольно большой. Подробнее об этом можно узнать, например, по этой ссылке.

Также вы можете попробовать получить налоговые вычеты: вернуть часть налогов в связи с расходами на лечение, обучение и так далее. Полную информацию о них можно прочитать здесь.

Когда и как нужно платить налоги?

До 30 апреля налогоплательщики должны подать декларацию о доходах. НДФЛ нужно уплатить до 15 июля (в 2017-м вы будете платить за 2016 год), транспортный налог — до 30 ноября, земельный и имущественный налог — не позднее 1 декабря.

Уведомления о том, какую сумму вы должны государству, налоговая рассылает по месту жительства. Также, что намного удобнее, о налоговой задолженности можно узнать онлайн.

Что будет, если я не заплачу налоги?

Если вы не задекларируете свои доходы и не уплатите налоги, вам грозит крупный штраф (от 20 до 40% от суммы) плюс пени за каждый день просрочки. Если долг превысит 300 тысяч рублей, наказание может быть более суровым, вплоть до ареста.

Имейте в виду: инспекторы могут требовать с вас налог только за три предыдущих года. Также они не могут начислять пени по суммам, на которые не высылались уведомления.

Надо ли платить налоги и как налоговая узнает о доходах?

Подобным вопросом задаются многие: и начинающие предприниматели, и бизнесмены, зарегистрировавшие свое дело как юридическое лицо, и фрилансеры, работающие на просторах интернета, и просто физические лица. Как налоговая узнает о доходах? А что будет, если вообще не платить налоги? Надо ли платить налоги? На второй вопрос ответ прост: ничего хорошего. На третий: надо. Если налоговая узнает о ваших доходах, то придется заплатить и налоги, и штрафы и пени, плюс вам грозит административная и даже уголовная ответственность.

Содержание

Конечно, все зависит от суммы доходов. Если вы периодически зарабатываете 2-3 тыс. рублей в месяц, то вряд ли вы будете интересны налоговой инспекции, как говорится, у них других дел полно. Если суммы многократно больше, то стоит задуматься о том, что своевременная уплата налогов позволит вам прекрасно спать по ночам.

А вот откуда налоговая инспекция может узнать о ваших приличных по размеру доходах, если вы не зарегистрированы как ИП или юрлицо, да и добровольно в отделение ФНС с целью заполнить декларацию по НДФЛ не приходили? Рассмотрим некоторые моменты.

Какую информацию передают банки

Независимо от того, как вы работаете, вы пользуетесь счетом в банке. Если вы зарегистрированы как ИП или ООО, то наверняка у вас открыт расчетный счет в банке, если вы фрилансер, то на почти такой же счет вы выводите заработанные в интернете деньги, если вы – физическое лицо, то возможно, у вас открыта карта в каком-либо банке или вклад. Во всех этих случаях знайте, что банки вправе передавать данные по открытым счетам, их владельцам и операциям в Росфинмониторинг и налоговую инспекцию.

В Росфинмониторинг банки передают информацию во исполнение законодательства в области противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма (закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 г.). Банковские учреждения руководствуются при этом положением о требованиях к правилам внутреннего контроля, выпущенным Банком России (№ 375-П от 02.03.2012 г.). Рекомендуем ознакомиться с этими документами.

Суть в целом такова: банк обязан сообщать о подозрительных операциях по счетам. Предельной суммой, на которую обращают внимание, установлена сумма в размере 600 тыс. рублей. Вызвать подозрения может единовременный перевод в размере от этой суммы, несколько переводов подряд (когда всю сумму разбивают на несколько платежей), подозрительное поведение клиентов и другие моменты. В принципе, если вы не занимаетесь подобными незаконными делами, то бояться вам совершенно нечего.

Что нужно знать еще? Есть статья 86 НК РФ, в которой прописаны обязанности банков. Изменения в нее были внесены в 2014 году, новые требования действуют с 1 июля 2014 года. Банки обязаны сообщать в налоговую инспекцию сведения об открытии/закрытии счетов физических лиц (и вкладов в том числе), изменении их реквизитов. Налоговая вправе сделать дополнительный мотивированный запрос, и банк предоставит еще и данные об остатках на счетах и совершенных операциях.

Безусловно, такой запрос просто так тоже никто не отправит. Это возможно только в случаях, когда в отношении лица идет проверка или у него истребуются документы. Кроме того, запрос обязательно должен быть одобрен руководством вышестоящего налогового органа.

Получается, что тотального контроля, в данном случае, нет. Но проблемы все-таки могут возникнуть в некоторых ситуациях. Например, если идет проверка компании, от которой на ваш счет поступали денежные средства. Это касается случаев, когда есть подозрения о конвертной выплате зарплаты сотрудникам или прямом выводе денег собственникам. В любом случае, сначала от физического лица попросят предоставить разъяснения по поводу подозрительных поступлений на его счет. Также налоговая будет запрашивать данные у банков, когда речь идет о получении лицом имущественного вычета по НДФЛ, о подозрении некоего лица в неуплате налогов в больших суммах или участии в незаконных налоговых схемах с целью получения выгоды.

Как налоговая может узнать об интернет-доходах

Тут есть три варианта: интернет-деньги, вывод средств на банковский счет, партнерская программа.

Многие фрилансеры получают заработанные своим трудом деньги на электронные кошельки в разных системах. Конечно, тут речь идет опять же о размерах сумм и статьях их расхода. Если в ваших виртуальных кошельках есть несколько тысяч рублей, которыми вы оплачиваете связь, интернет или покупки – это одно дело, а вот когда суммы большие, вы переводите их из одной системы в другую? Оборот таких средств попадает под законодательство о национальной платежной системе, поэтому о вас тоже может узнать налоговая. Наверняка, те, кто пользуется такими электронными системами, знают, что обычно клиенту предлагают пройти несколько этапов идентификации с указанием своих персональных данных и представлением документов. Повышение уровня сертификата или уровня идентификации дает право привязывать электронный счет к карте (а это нужно, если вы хотите вывести средства), привязывать кошелек одной системы к кошельку другой, оперировать гораздо большими суммами.

Что в итоге? В итоге электронная платежная система собирает о вас информацию, которую потом также при необходимости может передать в соответствующие органы.

Вывод средств на банковский счет или карту попадает уже в область действий банка, о которых уже было сказано. Что касается партнерской программы, то здесь тоже есть вероятность того, что ваши данные будут переданы в государственные органы. Если вы занимаетесь продажами физических товаров через посылки наложенным платежом, то та же самая Почта России как государственное учреждение вполне может при необходимости передать о вас имеющиеся сведения.

Какие еще могут быть случаи

Можно привести еще несколько примеров, когда налоговая может узнать о ваших доходах. Например, сюда относится проверка кассы и кассовых документов (актуально для юрлиц, скрывающих свои доходы, если в отношении них проводится налоговая проверка), встречные проверки (когда, проверяя вашего контрагента, выйдут на вас), контрольные закупки (могут попасться незарегистрированные интернет-магазины) и т.д.

Штрафы и другие санкции

Если не платить налоги и вести предпринимательскую деятельность без регистрации, то можно получить штраф или уголовную ответственность. Для того, чтобы узнать штрафные санкции, прочитайте статью про штрафы за предпринимательскую деятельность без регистрации.

Заключение

Лучше платить налоги за свои доходы и спать спокойно. Ведь если вы будете работать как ИП по упрощенной системе налогообложения, то будете отдавать всего 6% от вашего дохода. Это же не так много. Поэтому, если ваши доходы составляют хотя бы несколько десятков тысяч в месяц, то регистрируйте ИП и живите спокойно.

Но вы можете и не регистрироваться и при этом работать законно! Для этого прочитайте статью про то, как законно вести предпринимательскую деятельность без оформления ИП или ООО.

Для вас также могут быть интересны статьи:

Как узнать задолженность по земельному налогу

Обновление: 2 февраля 2017 г.

При рассмотрении вопроса о приобретении земли необходимо оценивать все последствия вложения инвестиций, в том числе и налоговую составляющую, поскольку налоговая нагрузка в России достаточно высока. Данная статья раскрывает информацию о том, как узнать налог на землю, который необходимо будет ежегодно платить с приобретенного земельного участка.

Как определить сумму земельного налога

Расчет земельного налога осуществляется организациями самостоятельно в соответствии с порядком, предусмотренным нормами главы 31 НК РФ.

Для физических лиц ситуация упрощается тем, что налог рассчитывают налоговые инспекции, которые направляют уведомления, содержащие информацию о сумме налога к уплате. Уведомление о задолженности по земельному налогу может направляться следующим образом:

  • по почте;
  • через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.

За 2016 год земельный налог уплачивается до 1 декабря 2017 года. Уведомления из инспекций приходят в октябре – ноябре, но в случае, если налогоплательщику – физическому лицу не пришли уведомления для уплаты земельного налога, он обязан сообщить об этом в налоговые органы. Если налоговые органы не прислали физическому лицу уведомление за 2016 год, налогоплательщик должен сообщить об этом до конца 2017 года. Для стимулирования налогоплательщиков сообщать о неучтенных объектах налогообложения с 1 января 2017 года за неуведомление налогового органа будет взиматься штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога.

Проверить задолженность по земельному налогу можно двумя способами:

  • в личном кабинете налогоплательщика;
  • путем обращения в налоговую инспекцию лично;
  • путем направления запроса в налоговые органы.

При этом узнать налог на землю только по фамилии не представляется возможным, поскольку в налоговой инспекции необходимо предъявление документа, удостоверяющего личность, а доступ к личному кабинету осуществляется через ИНН и пароль. Логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщику необходимо запросить в налоговой инспекции по месту регистрации.

Как самостоятельно проверить сумму земельного налога

Для проверки суммы земельного налога, исчисленного налоговой инспекцией, необходимо обратиться к положениям НК РФ и нормативным правовым актам представительных органов муниципального образования, в котором находится земельный участок. К примеру, если земельный участок располагается в г. Лыткарино Московской области, нам необходимо использовать Решение Совета депутатов г. Лыткарино МО от 01.11.2012 № 307/35 .

Сумму исчисленного налога можно определить самостоятельно или воспользовавшись налоговым калькулятором на сайте Федеральной налоговой службы.

Самостоятельный расчет земельного налога

Если земельный участок полностью расположен в одном муниципальном образовании, то можно воспользоваться следующей формулой для определения суммы земельного налога:

СЗН = (КС – НОБ) * Доля * Ставка,

СЗН – сумма земельного налога, которую необходимо заплатить налогоплательщику за год;

КС – кадастровая стоимость участка. Устанавливается на 1 января года, за который рассчитывается налог;

НОБ – сумма, на которую уменьшается кадастровая стоимость, в случае если лицо имеет право на получение льготы;

Доля — доля в праве собственности на земельный участок, в случае если налогоплательщик владеет частью земельного участка или если для разных частей земельного участка применяются различные налоговые ставки;

Ставка – ставка земельного налога, применяемая в отношении земельного участка.

Как исчислить налог с земельных участков в Крыму

Работа по проведению кадастровой оценки земли в России начата уже давно, в то время как Крым и Севастополь вошли в состав Российской Федерации только в начале 2014 года. Учитывая, что процесс проведения кадастровой оценки занимает большое количество времени, НК РФ предусматривает, что до утверждения результатов кадастровой оценки земельных участков в рассматриваемых субъектах Российской Федерации земельный налог будет рассчитываться исходя из так называемой нормативной цены земли. Данный показатель устанавливается ежегодно органами исполнительной власти Республики Крым и города Севастополя.

При расчете земельного налога с участков, расположенных в рассматриваемых субъектах Российской Федерации, необходимо использовать следующую формулу:

СЗН – сумма земельного налога, которую необходимо заплатить налогоплательщику за год;

НЦ – нормативная цена земли, которая установлена Постановлением Совета Министров Республики Крым от 12 ноября 2014 г. № 450 (для земельных участков, расположенных в Крыму) или Постановлением Правительства Севастополя от 28.11.2014 № 515 (для земельных участков, расположенных в Севастополе);

П – площадь участка, в отношении которого осуществляется расчет;

Кф – коэффициент, который применяется для земельных участков, расположенных на территории Севастополя, в зависимости от вида разрешенного использования (Приложение № 4 к Постановлению Правительства Севастополя от 28.11.2014 № 515). Указанный показатель не применяется к земле в Республике Крым, поскольку для данного региона он уже включен в установленную нормативную цену земли.

Шведские налоги: любовь с обязательствами

Шведские налоги — одни из самых высоких в мире: граждане отдают государству в среднем от трети до половины доходов. Но при этом к налоговой службе здесь относятся с уважением и доверием.

Шведские налоги: любовь с обязательствами

Шведские налоги — одни из самых высоких в мире: граждане отдают государству в среднем от трети до половины доходов. Но при этом к налоговой службе здесь относятся с уважением и доверием.

Шведы – одни из самых исправных налогоплательщиков. Опросы общественного мнения демонстрируют, что многие согласились бы платить и еще больше налогов, если потребуется. Национальный опрос 2016 года показал, что налоговая служба в Швеции занимает третье место по популярности — среди без малого тридцати основных государственных ведомств. Шведы доверяют государству и его институтам — это подтверждают многочисленные исследования общественного мнения. В чем причина такой симпатии к госструктуре, забирающей почти половину заработка, а то и больше? В уважении к закону? Отчасти, но не только.

Сколько налогов платят шведы?

Если спросить шведа и россиянина, какие у них зарплаты, они ответят на этот вопрос принципиально по-разному. И дело здесь не в сумме заработка, а в том, как он считается. В Швеции принято озвучивать зарплату брутто, то есть, сумму до уплаты налогов. В России же чаще всего, называя зарплату, говорят о сумме, получаемой на руки после уплаты налогов.

Налоги в Швеции платят все работающие граждане. Однако ставки и размер налоговых выплат зависят от ряда факторов: возраста налогоплательщика, муниципалитета, где тот зарегистрирован, общей суммы заработка, типа трудоустройства – наемный работник или частный предприниматель, — и других. Действует общее правило: те, кто зарабатывает больше, заплатят больше и в налоговую казну.

Налог состоит из двух частей: местного (коммунального) и государственного сборов. Ставка местного налога в среднем варьируется от 29% до 35% в зависимости от коммуны. Исторически сложилось так, что в коммунах с праволиберальным правлением налоги существенно ниже, чем в коммунах, где у власти левые партии. Те, кто зарабатывает в год меньше 443 200 крон, должны заплатить только коммунальный налог. Если сумма годового заработка выше, то помимо коммунального налога будет взыскан еще и налог государственный – 20%. Те, чьи доходы за год составят больше 638 800 крон, помимо коммунального и государственного налогов, должны заплатить еше и 5% от суммы, превышающей этот порог.

Предприниматели платят больше всех налогов в стране. Однако если прибыли нет или бизнес убыточен, то налог платить не придется. Освобождаются от налога и заработавшие за год не более 18 784 крон. Меньше всего налогов платят те, кто старше шестидесяти, и те, кто младше тридцати.

Как Астрид Линдгрен отправила в отставку правительство

Высокие налоги являлись и являются в Швеции любимой темой для дискуссий. Известна история о том, как писательница Астрид Линдгрен повлияла на отставку шведского правительства, возмутившись его иррациональной налоговой политикой. «Я просто разозлилась, узнав, что по новому закону мне полагается платить 102% налога с моего дохода, — рассказывала Линдгрен. — Тогдашнему министру финансов я отправила письмо, в котором заверила, что готова с радостью платить 90% от своего дохода, но никак не 102». А потом взяла и написала «Сагу о Помперипосе и Монисмании». Незатейливая сказка до сих пор является символом борьбы с чиновничьим абсурдом. «Министру финансов, с которым мы немного дружили, моя сага страшно не понравилась, — вспоминала Астрид. — Он написал, что лучше бы я занималась своими рассказами и не совала нос в дела, в которых ничего не смыслю. Я ответила ему статьей в газете, предложив поменяться профессиями, поскольку, как выяснилось, я все же неплохо считаю, а он сочиняет смехотворные байки про финансы. Я и не знала, что мои настроения разделяло столько шведов».

В результате пресловутый закон о налогах был отменен, а кабинету министров пришлось уйти в отставку.

На что идут налоговые деньги?

Большие налоги в Швеции — неизбежное следствие высоких требований, которые предъявляют шведы к своей стране и качеству жизни. Отремонтированные дороги, новые школы и поликлиники, общественный транспорт, на который можно положиться, – все это результат высокого налогообложения. Для шведов очень важны гарантии и социальная защищенность, причем они по умолчанию должны быть доступны каждому. Каждый налогоплательщик знает, что если он заболеет или потеряет работу, можно рассчитывать на выплаты из страховой кассы, сравнимые с размером месячной зарплаты. Медицинское обслуживание, которое в Швеции почти бесплатное, тоже финансируется за счет налогов. Добиться всего этого, не повышая налоговые ставки, очевидно, было бы невозможно.

Шведы в большинстве своем воспринимают налоги не как неизбежное зло, а скорее как свою прямую обязанность. Они понимают, что налоговые сборы пойдут на ремонт дорог или школ, на пенсии и медицину – и использованы будут только по назначению. Шведы гордятся тем, что они исправные налогоплательщики, и при случае не прочь похвастать друг перед другом тем, сколько налогов кто заплатил в ушедшем году. Более того, в стране существует открытый доступ к финансовым и бухгалтерским документам компаний: пытаться что-то утаить бессмысленно. Достаточно ввести имя налогоплательщика или название компании на www.allabolag.se, и можно увидеть и сколько он зарабатывает, и сколько налогов заплатил.

Подать декларацию – в один клик

Еще одна причина, по которой шведы терпимо относятся к налогам, — это легкость общения с налоговыми структурами. Подать декларацию можно любым удобным способом: отослать бумажную анкету обычной почтой (что в технически передовой стране происходит все реже и реже), отправить смс или набрать специальный номер телефона, по электронной почте, через мобильное приложение или аккаунт на сайте налоговой службы www.skatteverket.se. Помимо шведского, сайт налоговой службы функционирует на английском, русском, финском, турецком, идише, арабском и еще десятке с лишним языков, на которых говорят жители Швеции. Отдельная версия сайта с видеофильмами с сурдопереводом предлагается слабослышащим.

И никаких очередей, томительного ожидания и бюрократии. Угораздило вписать данные не в ту строчку декларации — вежливые сотрудники налоговой службы перезвонят сами, уточнят и исправят цифры или пересчитают. Кстати, большинству налогоплательщиков даже не приходится самим подсчитывать доходы за год – налоговая служба присылает по почте уже заполненную декларацию, с подсчитанной суммой налога к выплате. Такую декларацию достаточно только подписать и отослать обратно. Предпринимателям и тем, кто в течение года продал или купил квартиру придется заполнять больше всего данных.

Что финансируется за счет налогов?

Социальная защита – 41%

Полиция, пожарная служба, оборона – 6 %

Строительство жилья, дорог, поддержка рынка труда – 9 %

Управление, администрация – 14%

Фото: Хелена Вальман / imagebank.sweden.se

Заплатил налоги – получи деньги обратно

Налоговики зорко следят за тем, чтобы кто-то, не дай бог, не переплатил лишнего. Ежегодно в начале мая шведы подают декларации о доходах. В течение максимум полугода те, кто по каким-то причинам заплатил больше, чем следовало, получают свои кровно заработанные обратно на банковский счет. В каких случаях это может произойти? К примеру, если налогоплательщик много потратил на ремонт дома или на поездки от дома до работы в течение года. (Все потому, что некоторые дорогостоящие виды услуг подразумевают получение налогового вычета, так же, как и расходы на развитие бизнеса). Многие получают возмещение от налоговой уже в июне, что очень даже уместно, поскольку в начале лета вся страна готовится отмечать праздник Мидсоммар с танцами у праздничного шеста, с любимыми селедкой и шнапсом, а потому и деньги от налоговой оказываются своевеременным бонусом.

Налоговая – не только о налогах

Деятельность налоговой службы не ограничивается сбором платежей с граждан. Помимо этого, она присваивает каждому родившемуся в Швеции или прожившeму на территории страны более года индивидуальный налоговый номер (personnummer) и фактически регистрирует по месту проживания. Каждый раз при переезде нужно в недельный срок оповестить налоговую службу о своем новом адресе; только после регистрации налогового номера гражданина по новому адресу переезд будет считаться состоявшимся.

Без налогового номера в Швеции – никуда: ни малейшую государственную услугу не получить, ни сделку не оформить. Налоговая же уполномочена выдавать удостоверения личности тем, у кого еще нет шведского гражданства. Для того, чтобы пригласить кого-то из друзей или родственников в гости в Швецию, гражданин должен взять в налоговой справку – так называемый personbevis (разумеется, и это можно сделать в интернете или позвонив по телефону). А если пришла пора заключить брак, то перед тем, как назначать дату свадьбы, придется сообщить о планируемом событии в налоговую службу, чтобы всезнающее ведомство дало добро, убедившись, что препятствий для женитьбы нет (прежде всего, что жених или невеста уже не состоят в другом браке). И если семейная жизнь не сложилась – развод также начнется с обращения в налоговую.

Еще по теме:

  • Законы краснодарского края о патентной системе налогообложения С 1 января 2016 года на территории Краснодарского края для субъектов малого и среднего предпринимательства вводятся пониженные ставки по упрощенной и патентной системам налогообложения В России существуют две формы упрощенной системы налогообложения (далее – УСН), предусмотренные […]
  • Запись в трудовой книжке генерального директора при ликвидации ооо Как уволить директора при ликвидации ООО Компания может прекратить свое существование по самым разным причинам. Это банкротство, экономическая нецелесообразность, потеря лицензий на основной вид деятельности или просто потому, что так хочется учредителям. В любом случае предприятие […]
  • Как написать жалобу прокурору на пристава Жалоба в прокуратуру - КОНСУЛЬТАЦИИ ЮРИСТОВ Жалоба в прокуратуру может быть подана лицом только при наличии на это предусмотренных законом оснований. То есть, обращаться в прокуратуру есть необходимость только тогда, когда имеется уверенность в том, что был нарушен закон. Порядок […]
  • Положение о системе оценки качества образования по новому закону Статья 95. Независимая оценка качества образования 1. Независимая оценка качества образования направлена на получение сведений об образовательной деятельности, о качестве подготовки обучающихся и реализации образовательных программ. 2. Независимая оценка качества образования включает в […]
  • Специалист по работе с залогам Организация залоговой работы в банке Наиболее частое условие при предоставлении кредита — залог имущества. Но и он не может обеспечить достаточную уверенность в защищенности от непредсказуемых событий. Особое внимание уделим отдельному виду кредитного риска — риску обеспечения кредита, […]
  • Как начать оформлять материнский капитал Процесс оформления материнского капитала. С чего начать. Необходимые документы и помощь при оформлении Программа поддержки российских семей действует с 2007 года. Родители с двумя и более детьми могут оформить материнский сертификат и получить от государства существенную помощь: в 2017 […]
  • Подорожание осаго апрель На сколько подорожает полис ОСАГО в 2018 году? Страхование автогражданской ответственности в России носит обязательный характер, поэтому каждый водитель, при покупке машины и дальнейшем ее использовании обязан купить полис ОСАГО. Сегодня водители, в буквальном смысле, не успевают следить […]
  • К частным законам организаций относятся Законы организации и их взаимодействие Главная > Закон >Менеджмент Законы организации и их взаимодействие Любая система подчинена действию законов природы и общества, законов управления. Законы в обществе понимают в двух смыслах: как нормативные акты, принятые и утвержденные в […]