Земельный налог с физических лиц жилые дома

Земельный налог с физических лиц жилые дома

В Саратове продолжается работа по формированию участков под многоквартирными домами. С момента формирования земельного участка и проведения его государственного кадастрового учета земельный участок, на котором расположен многоквартирный дом и иные входящие в состав такого дома объекты недвижимого имущества, переходит бесплатно в общую долевую собственность собственников помещений в многоквартирном доме.
Собственники земельного участка, сформированного под многоквартирным домом, могут планировать дворовую территорию, устанавливать детские и спортивные площадки на основании решения общего собрания собственников помещений. Кроме того, на земельном участке, переданном в общую долевую собственность собственникам жилых и нежилых помещений, уже никто не разместит торговый объект, гаражи и др. Реконструкция общего имущества многоквартирного дома (строительство пристройки к нежилому помещению) возможна только по согласованию с собственниками жилых и нежилых помещений многоквартирного дома.
С момента перехода земельного участка в общую долевую собственность на собственников помещений возлагается обязанность по уплате земельного налога на основании Налогового кодекса РФ. Земельный налог рассчитывается налоговыми органами исходя из ставки земельного налога, кадастровой стоимости земельного участка, сформированного под многоквартирным жилым домом, доли в праве общей долевой собственности на общее имущество жилых и нежилых помещений в многоквартирном доме. Сумма уплачиваемого в год земельного налога собственниками помещений зависит от площади земельного участка, среднего удельного показателя кадастровой стоимости земель, который зависит от местонахождения многоквартирного дома.
Примерный расчет земельного налога под многоквартирными жилыми домами:
1. стандартная 9-тиэтажка (ул. Шелковичная) (5 подъездов по 36 квартир) с земельным участком площадью 2 929 кв. м. Кадастровая стоимость такого участка в 2010 г. составляла 13 978 974 руб. Земельный налог для всех жильцов будет составлять 13 978 974 руб.*0,3%= 41 936,9 руб. в год. В пересчете на одну квартиру сумма налога будет составлять в среднем 232,9 руб. в год.
2. стандартная 9-тиэтажка (ул. Тверская) (4 подъезда по 36 квартир) с земельным участком площадью 1 605 кв. м. Кадастровая стоимость такого участка в 2010 г. составляла 6 664 152,6 руб. Земельный налог для всех жильцов будет составлять 6 664 152,6 руб.*0,3%= 19 992,5 руб. в год. В пересчете на одну квартиру сумма налога будет составлять в среднем 138,8 руб. в год.
3. стандартная 9-тиэтажка (ул. Огородная) (3 подъезда по 36 квартир) с земельным участком площадью 2 304 кв. м. Кадастровая стоимость такого участка в 2010 г. составляла 10 996 093,4 руб. Земельный налог для всех жильцов будет составлять 10 996 093,4 руб.*0,3%= 32 988,3 руб. в год. В пересчете на одну квартиру сумма налога будет составлять в среднем 305,4 руб. в год.
Жильцы, имеющие право на льготы: пенсионеры и физические лица, имеющие трех и более детей, в соответствии с налоговым законодательством полностью освобождены от уплаты земельного налога. Общая сумма налога при этом будет уменьшаться в связи с предоставлением льгот.

*******
Решением Саратовской городской Думы от 27 октября 2005 г. № 63-615 «О земельном налоге» освобождены от уплаты земельного налога:
— физические лица — пенсионеры, получающие пенсию на основании пенсионного законодательства, в части земельных участков, общая площадь которых не превышает 1000 кв. м на одного владельца, за исключением участков, используемых для предпринимательской деятельности. Площадь земельных участков свыше 1000 кв. м облагается налогом в установленном порядке;
— физические лица, имеющие трех и более детей, в части земельных участков, общая площадь которых не превышает 1000 кв. м на одного владельца, за исключением участков, используемых для предпринимательской деятельности. Площадь земельных участков свыше 1000 кв. м облагается налогом в установленном порядке.
Кроме того, с 2011 г. указанным решением Саратовской городской Думы от уплаты земельного налога освобождены физические лица – члены садоводческих и некоммерческих объединений граждан и гаражно-строительных кооперативов, относящихся к льготным категориям налогоплательщиков.
Данная льгота предоставлена на каждого члена:
— садоводческого, огороднического, дачного некоммерческого объединения, относящегося к льготным категориям граждан и не имеющего правоустанавливающих документов на садовые участки, общая площадь которых не превышает 1000 кв. м;
— гаражно-строительного кооператива, относящегося к льготным категориям граждан и не имеющего правоустанавливающих документов на земельные участки, расположенные под гаражами, общая площадь которых не превышает 25 кв. м.

Изменен порядок исчисления и уплаты земельного налога и налога на имущество физических лиц

Федеральным законом от 04.10.2014 № 284-ФЗ «О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившим силу Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц», внесены поправки в Налоговый кодекс РФ, которые касаются исчисления и уплаты ряда имущественных налогов. Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2015 года.

Основные изменения затрагивают налог на имущество физических лиц. С 2015 г. вводится исчисление указанного налога исходя из кадастровой, а не инвентаризационной стоимости имущества. Все субъекты РФ должны будут перейти на взимание налога с кадастровой стоимости до 1 января 2020 года.
В отношении жилых домов (в том числе недостроенных), жилых помещений, гаражей, хозяйственных строений площадью не более 50 кв. метров ставка налога составит 0,1%. При этом местные власти получают право уменьшать ее до нуля или увеличивать, но не более чем в 3 раза.
В отношении объектов стоимостью более 300 миллионов рублей и нежилых помещений установлена ставка налога в размере 2%.
Допускается дифференциация налоговых ставок в зависимости от кадастровой стоимости объекта, его вида, местонахождения.

Изменения сохраняют все льготы по налогу на имущество, однако, льготы предлагается предоставлять по одному объекту недвижимости в каждой категории (квартира, дом). Налогоплательщик, имеющий два и более объекта одной категории, должен выбрать, по какому объекту получать льготу, в случае если выбор не будет сделан, налоговая служба сама выберет имущество, по которому будет предоставляться максимальная льгота.
Помимо льгот предусматриваются вычеты (не облагаемые налогом метры). В отношении квартиры вычет составляет 20 кв. м, комнаты — 10 кв. м, жилого дома — 50 кв. м. Местным властям дано право увеличивать размеры указанных вычетов.

Чтобы не допустить резкого повышения налоговой нагрузки на граждан, в течение первых 4 лет взимания налога по новым правилам его сумма будет исчисляться с применением понижающих коэффициентов.
Предусмотрены изменения в порядке взимания земельного налога. В частности, освобождены от налогообложения участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома.

Регулируется порядок исчисления налога в случае изменения кадастровой стоимости земельного участка в течение налогового периода.

Прокурор
Владимирской области

Обращение прокурора к жителям Владимирской области

Уважаемые посетители сайта!
Рад приветствовать Вас на сайте прокуратуры Владимирской области.
Вот уже почти три столетия прокуратура стоит на страже закона, являясь надежным защитником интересов граждан и государства.
Решение поставленных перед нами задач невозможно без участия общественности.
Официальное представительство прокуратуры Владимирской области в сети Интернет дает возможность оперативного получения информации о нашей работе, а также позволяет Вам обращаться со своими заявлениями о нарушениях закона.
Уверен, что наше эффективное взаимодействие послужит укреплению правопорядка и законности.

С уважением,
прокурор Владимирской области,
И.С. Пантюшин

Налоги на недвижимость: сколько заплатит хозяин дома и участка

Быть собственником земельного участка, дачи, квартиры, коттеджа — это, конечно, хорошо, учитывая какая дорогостоящая у нас в стране недвижимость. Но с другой стороны именно собственник несет бремя содержания принадлежащего ему имущества. А это означает, что за такое недвижимое имущество придется платить налоги. И даже не один, а два.

Какие налоги на недвижимость нужно платить и что сулит собственникам недвижимости новая налоговая схема, журнал Metrinfo.ru разбирался при помощи специалистов.

Сегодня лицо, обладающее на праве собственности недвижимостью, обязано ежегодно платить два вида налогов:
— земельный налог;
— налог на имущество.

Земельный налог
Плательщиками налога на землю являются лица, которым участок принадлежит не только на праве собственности, но и на праве постоянного (бессрочного) пользования, и на праве пожизненного наследуемого владения.

Земельный налог относится к местным налогам, а это означает, что налог вводится и прекращает свое действие на основании нормативно-правовых актов представительных органов муниципальных образований. То есть, основные положения о земельном налоге содержатся в Налоговом кодексе РФ, а вся конкретика (налоговые ставки, льготы, сроки уплаты) регулируются местными законами.

Земельный налог платится один раз в год. Налог рассчитывается от кадастровой стоимости участка, то есть, кадастровая стоимость является налоговой базой.

Налоговые ставки устанавливаются местными законами, но есть пределы выше которых земельный налог быть не может ( ст. 394 НК РФ).

Так ставки не могут превышать:
1) 0,3% от налоговой базы в отношении земельных участков:
— отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
— занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных для жилищного строительства;
— приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства.
2) 1,5% в отношении прочих земельных участков.

Как происходит оплата земельного налога?
Налоговые органы должны самостоятельно рассчитать сумму налога, которую необходимо оплатить гражданину – физическому лицу. Сведения, исходя из которых происходит расчет, налоговики получают от органов, осуществляющих кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Итак, рассчитав сумму налога, налоговые органы должны разослать налогоплательщикам специальное уведомление, где будет сказано какую сумму необходимо уплатить за текущий год.

Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления. Налогоплательщики уплачивают налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления. Таким образом, если налогового уведомления вам не приходило, то взыскать земельный налог могут не более чем за три года, если уведомление приходило, но вы его игнорировали и не платили, то налог могут взыскать за любой период времени.

А вот организации и индивидуальные предприниматели обязаны самостоятельно посчитать сколько им необходимо платить.

Для некоторых категорий налогоплательщиков предусмотрены определенные льготы по уплате (ст. 395 НК РФ). Так, например, освобождены от уплаты налога:
— физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов — в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов;
— религиозные организации — в отношении принадлежащих им земельных участков, на которых расположены здания, строения и сооружения религиозного и благотворительного назначения;
— общероссийские общественные организации инвалидов (в том числе созданные как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80%, — в отношении земельных участков, используемых ими для осуществления уставной деятельности и т. д.

Для других категорий законом предусмотрено уменьшение налоговой базы на 10 000 рублей. То есть, эти 10 000 рублей налогом не облагаются. Такое уменьшение возможно в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:
1) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;
2) инвалидов, имеющих III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лиц, которые имеют I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности;
3) инвалидов с детства;
4) ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий и т. д.

Представительные органы муниципальных образований могут расширить перечень льготных категорий, а также увеличивать сумму, на которую может быть уменьшена налоговая база в отношении некоторых категорий налогоплательщиков. Так, например, в Москве дополнительно налоговая база может быть уменьшена на 1 000 000 рублей для некоторых налогоплательщиков (инвалиды, инвалиды детства, ветераны ВОВ и т. д.).

Приведем пример — кадастровая стоимость участка для личного подсобного хозяйства составляет 1 500 000 рублей (в Москве). Для такого участка налоговая ставка не может быть больше 0,3 % (например, в Москве для таких участков ставка 0,3 %). Допустим, участок принадлежит инвалиду II группы. Это значит, что для него сумма налога будет равна: 1 500 000 – 10 000 – 1 000 000 Х 0,3%= 1 470 рублей в год.

Окончательная сумма земельного налога будет зависеть от кадастровой стоимости земельного участка. Чем выше стоимость земли, тем больше налога придется заплатить.

Налог на имущество
Это еще один вид налога, который обязаны платить физические лица – собственники имущества.
Объектами налогообложения являются:
1) жилой дом;
2) квартира;
3) комната;
4) дача;
5) гараж;
6) иное строение, помещение и сооружение;
7) доля в праве общей собственности на имущество, указанное в пунктах 1 — 6 настоящей статьи.

Налог уплачивается один раз в год. Налоговой базой является инвентаризационная стоимость имущества. Органы, осуществляющие кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, а также органы технической инвентаризации обязаны ежегодно до 1 марта представлять в налоговый орган сведения, необходимые для исчисления налогов.

Ставки налога на имущество устанавливаются представительными органами местного самоуправления, но при этом ставки не могут быть выше тех которые установлены в Законе «О налогах на имущество физических лиц».

Так при стоимости имущества до 300 000 рублей ставка налога не может быть выше 0,1 %, при стоимости от 300 000 до 500 000 рублей ставка налога — от 0,1 до 0,3 %, при стоимости имущества свыше 500 000 рублей ставка налога — от 0,3 % до 2 %.

Для примера, в Москве действуют следующие налоговые ставки для жилых помещений:
— при стоимости имущества до 300 000 рублей – 0,1 %;
— при стоимости имущества от 300 000 рублей до 500 000 рублей – 0,2 %;

При стоимости имущества свыше 500 000 рублей – 0, 5 %.

Налог исчисляется налоговыми органами, которые в срок не позднее 1 августа рассылают налоговые уведомления. Оплата налога производится равными долями в два срока — не позднее 15 сентября и 15 ноября.

Если налог не будет оплачен своевременно, то налогоплательщика могут привлечь к ответственности и ему помимо самого налога придется оплачивать и пени. Хотя некоторые граждане, проживая в собственных жилых помещениях по несколько лет, так никогда не видели и не получали налогового уведомления. В таком случае нельзя сказать, что налогоплательщик просрочил уплату налога и тем более нельзя привлечь лицо к ответственности. Это вина налоговых органов, что они вовремя не посчитали налог и не выслали уведомление.

И не стоит бояться, что сотрудники налоговой инспекции, пересчитав налог, вышлют вам уведомление с требованием заплатить за прошедшие 5-10 лет. Как предусмотрено законом, лица, своевременно не привлеченные к уплате налога, уплачивают его не более чем за три года.

Законом предусмотрены льготы для определенных категорий плательщиков налога. Так в соответствии со ст. 4 Закона «О налогах на имущество физических лиц» от уплаты налога освобождаются: инвалиды, пенсионеры, участники ВОВ, некоторые категории военнослужащих и т. д.

Налог на недвижимость: что от него ждать
Вот уже несколько лет (с 2004 года) разрабатывается законопроект о едином налоге на недвижимость. Данный вид налога должен будет заменить собой налог на имущество и земельный налог. По одним прогнозам налог на недвижимость введут не ранее 2013 года, другие прогнозы говорят о 2015 годе. Столь долгий срок для принятия нового налога объясняется тем, что необходимо провести огромную работу по разработке самого проекта закона, данный проект должен пройти через Государственную думу, Совет Федерации, быть одобрен и подписан Президентом РФ. Также необходимо вносить изменения в другие законодательные акты, например, в Закон об оценочной деятельности.

Предположительно, что сумма налога будет зависеть от рыночной стоимости недвижимости, которую будут производить независимые оценщики. Мы попросили экспертов высказаться на тему, каким же им видится новый налог.

Антона Белобжеский, Генеральный директора Компании IDT:
Новая схема, по которой налогооблагаемая база будет рассчитываться исходя из заключения независимых оценщиков, таит в себе определенные «подводные камни». Поскольку оценщики заключают договоры с Федеральной налоговой службой, их мнение будет в определенной степени предвзятым, на него будет влиять позиция заказчика.

оответственно опять может получиться так, что размер налогооблагаемой базы не будет соответствовать истинной стоимости недвижимости. В результате в руках ФНС оказывается рычаг давления на собственников. Особенно это может коснуться владельцев дорогих объектов, в частности, хороших подмосковных особняков или крупных участков земли.

С одной стороны, при введении единого налога преследуется благая цель: диверсифицировать размер платежей, минимизировав налоговое бремя для жителей «хрущевок», и повысить налоговые сборы за счет владельцев дорогой недвижимости, которые зачастую являются состоятельными гражданами. Однако существует вероятность манипуляций со стороны оценщика и как следствие, -возникновение коррупции.

Евгений Вдовин финансовый директор «Велес Капитал Девелопмент»:
Налог на недвижимость заменит налог на имущество физических лиц и налог на землю. Базой для определения суммы налога будет служить кадастровая стоимость имущества по состоянию на 1 января каждого года. Кадастровая стоимость будет определяться органами власти и будет примерно соответствовать рыночной стоимости имущества.

аксимальная налоговая ставка предполагается не более 0,1%. Теоретически, подобная система налогообложения поможет распределить бремя уплаты налога между лицами, владеющими дорогой недвижимостью и лицами малоимущими. Но на практике может получиться иная ситуация. Например: вы живете в Сочи, в своем небольшом доме, неожиданно правительство решило провести там Олимпиаду – кадастровая стоимость имущества вырастет, вырастет сумма налога и придется платить больше. Хотя какой-то материальной выгоды в денежном выражении вы не получили.

Проект по введению налога на недвижимость предусматривает обычные льготы для физических лиц: освобождение от уплаты налогов для инвалидов, «чернобыльцев», семей военнослужащих и других. Предусмотрено, что налог не будут платить пенсионеры с площади 50 кв. м. Предусмотрен ряд социальных вычетов. Но какие-то конкретные цифры пока не озвучены.

Евгений Скоморовский, управляющий директор CENTURY 21 Запад:
Разговоры о новом законе, регулирующем налог на недвижимость, ведутся с девяностых годов прошлого века, проект закона существует с 2004 года, более того, тогда же он прошел первое чтение. Однако дискуссий вокруг данной законодательной инициативы было и есть немало, поэтому говорить о том, что он будет принят именно в таком виде, не приходится. Слишком много нюансов возникает в нашей социально неоднородной стране.

То, что в данном случае речь идет об увеличении налогов для большинства налогоплательщиков, сомневаться не приходится. Однако если выехать за пределы центральных и финансово благополучных городов, то можно обнаружить большое количество сторонников принятия данного закона. Для примера, в ряде регионов кадастровая оценка стоимости земельных участков существенно выше ее рыночной стоимости. Справедливости ради, надо сказать, что и в рамках данного закона справедливость оценки стоимости недвижимости может вызывать вопросы.

Так как данный налог является местным, то, по логике вещей, он должен идти на благо налогоплательщиков. Например, в США большинство плательщиков не имеет претензий к ставкам налога на недвижимость, понимая, что уплаченные налоги реально идут на улучшение условий проживания жителей: поддержание высокого уровня системы образования, благоустройство территорий, создание общественных центров и многое другое. Зная взаимоотношения граждан и чиновников в нашей стране, понятно, что повышение налогов на фоне существующего уровня доверия, а лучше сказать недоверия, станет очередным поводом для проявления социального недовольства.

Существование единого налога на недвижимость является распространенной международной практикой. Общий налог позволяет уменьшить нагрузку, возложенную на сотрудников фискальных органов, а также сделать систему более понятной для налогоплательщиков, которые зачастую не в состоянии разобраться в нюансах налогового законодательства. Скажем, для владельцев загородных домов станет намного проще рассчитывать сумму налога за совокупный объем объектов недвижимости в собственности, нежели чем платить отдельно земельный налог, исходя из кадастровой стоимости участка, и налог на имущество физических лиц за жилой дом, исходя из инвентаризационной оценки.

Конечной целью властей, безусловно, является увеличение поступлений в местные бюджеты и, за счет этого, снижение зависимости регионов от государственных дотаций.

Денис Измайлов, эксперт по вопросам загородного строительства CENTURY 21:
По оценкам специалистов Минфина и Минэкономразвития РФ, детально занимающихся этим вопросом, разработкой принципов, критериев и ставок налогооблагаемой базы, переход на новый налог будет происходить поэтапно в 2010-2012 гг. Это связано с тем, что в РФ пока не завершена работа по кадастровому учёту и кадастровой оценке всех объектов недвижимости, недостаточно развит рынок профессиональной оценки. Кроме того, специалисты единодушно отмечают необходимость детальной проработки вопроса о применении понижающего коэффициента для собственников с низкими текущими доходами (пенсионеров, льготных категорий граждан), дабы не получилось «как всегда».

Налог на недвижимость предполагает выстраивание налогооблагаемой базы в соответствии с рыночной стоимостью объектов недвижимости, что приведёт к принципиальному росту налоговых платежей в пользу государства.

Точные ставки нового налога пока не определены, но, по расчётам экспертов, имущественные платежи в результате нововведения могут вырасти в сотни раз.

Земельный налог в России

C 1 января 2016 налог на недвижимость для физических лиц рассчитывается по-новому. Что изменилось?

Новые правила

С 1 января 2015 года действует порядок налогообложения, прописанный в главе 32 Налогового кодекса. Для определения налоговой базы теперь может применяться как инвентаризационная, так и кадастровая стоимость жилья – на усмотрение региональных властей.

Мера задумывалась как налог на роскошь, но ударит и по карманам граждан со скромными доходами. Кадастровая стоимость приближена к рыночной цене, поэтому сумма пошлины вырастет примерно вдвое.

Нововведение касается квартир, жилых домов, комнат, дач, хозяйственных построек, гаражей, машино-мест, иных зданий и помещений. Не облагается НДФЛ только общее имущество многоквартирного дома.

Базовые ставки –0,1%, 0,5% и 2% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Местные органы власти вправе увеличить их не более чем в 3 раза.

0,1% применяется для всей жилой недвижимости, а также для хозяйственных построек площадью менее 50 кв. метров, в том числе гаражей.

2% начисляются на торгово-офисные помещения, в том числе расположенные в жилых домах.

Остальные объекты облагаются по ставке 0,5%.

Уплатить взнос за истекший период (год) необходимо до 1 декабря следующего года.

Приблизительную сумму налога можно рассчитать на сайте ФНС РФ с помощью специального сервиса. Понадобится кадастровый номер объекта недвижимости.

Если вы считаете, что ваша недвижимость имеет иную стоимость, нежели та, что определена Росреестром, то можно попробовать добиться пересмотра цен через суд.

Вычеты

Для расчета пошины кадастровая стоимость уменьшается путем применения вычетов: для квартир – на 20 кв. метров общей площади, для комнат – на 10 кв. метров, для жилых домов – на 50 кв. метров.

За местными органами самоуправления оставлено право увеличить размеры вычетов. Если после вычета база станет отрицательной, то считается, что она равна нулю.

Предусмотрен адаптационный период, чтобы переход на новый налог был менее болезненным. В 2016-2019 годах при исчислении пошлины будут применяться понижающие коэффициенты: 0,2 за 2015 год, 0,4 – за 2016 год, 0,6 – за 2017 год и 0,8 – за 2018 год.

Кто будет платить по новой системе?

В 2016 году уплачивать налог на недвижимость по новой схеме будут жители 28-ми регионов. Это республики Бурятия, Башкортостан, Ингушетия, Мордовия, Коми, Татарстан, Удмуртская и Карачаево-Черкесская республики.

Также это Московская, Амурская, Архангельская, Ивановская, Магаданская, Владимирская, Нижегородская, Новосибирская, Новгородская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Тверская, Самарская, Сахалинская и Ярославская области.

Наконец, это Москва, Забайкальский край, а также Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий автономные округа.

Если применяется инвентаризационная стоимость

Если в вашем регионе пошлина на квартиру пока еще рассчитывается на основе инвентаризационной стоимости, то действует следующая схема.

Инвентаризационная стоимость корректируется на коэффициент-дефлятор. При исчислении налога за 2015 года применяется коэффициент 1,147.

Результат умножается на ставку налога, которая зависит от размера налогооблагаемой базы. При сумме до 300 тыс. рублей – до 0,1%, при сумме 300-500 тыс. рублей – 0,1-0,3%, при сумме свыше 500 тыс. рублей – 0,3-2%.

Регины вправе дифференцировать ставки в зависимости от вида объекта недвижимости, его местонахождения и т.д.

Узнать инвентаризационную стоимость можно на сайте Росреестра. Также она указана в кадастровом паспорте жилого помещения.

Льготы

Все льготы, действующие ранее при исчислении имущественного налога, сохраняются. На федеральном уровне «поблажки» закреплены за пенсионерами, героями СССР и РФ, чернобыльцами, ветеранами ВОВ, инвалидами 1-й и 2-й групп.

На региональном уровне могут устанавливаться дополнительные льготы. Узнать о них можно на сайте ФНС.

Если у в собственности несколько объектов недвижимого имущества, то льгота назначается только для одного объекта каждого вида. К примеру, если у льготника две квартиры, то будут действовать только на одну (на выбор владельца). Пошлину на вторую недвижимость в собственности придется платить на общих основаниях.

Для получения льготы требуется направить заявление в соответствующий орган.

Земельная пошлина

Отдельно «оплачивается» владение земельным участком или долей на нем. Правила, по которым взимается налог на землю в 2016 году, принципиальных отличий от условий прошлых лет не имеют.

Базой служит кадастровая стоимость участка на 1 января того года, за который исчисляется пошлина.

Земельный налог является региональным, поэтому точные ставки определяются и могут дифференцироваться местными органами власти на основе базовых значений.

В большинстве случаев ставка не превышает 0,3%. Этот уровень установлен в отношении участков для личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, участков сельскохозяйственного назначения.

Для остальных участков применяется ставка в размере до 1,5%.

Льготы при уплате земельной пошлины

На федеральном уровне из списка налогоплательщиков исключаются только коренные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока.

Отдельные категории граждан могут уменьшить налогооблагаемую базу на 10 тысяч рублей. Это актуально для пенсионеров, инвалидов с детства, а также инвалидов 1-й и 2-1 группы, ветеранов и инвалидов ВОВ, чернобыльцев и приравненных к ним лиц, героев СССР и РФ, а также некоторых других категорий.

О наличии дополнительных региональных льгот можно уточнить на сайте ФНС или в местных органах власти.

С продажи с квартиры

Изменения в области налогообложения доходов с продажи жилья касаются жителей всех регионов.

Раньше, если человек до продажи своего жилья владел им менее трех лет, то должен был заплатить НДФЛ в размере 13% с суммы, указанной в договоре купли-продажи. Если квартира либо дом до продажи были в собственности более трех лет, то плата не взимался.

Теперь, если недвижимость оформлена в собственность до 1 января 2016 года, то действует вышеописанное правило.

Если жилая недвижимость получена в собственность после 1 января 2016 года, то требование о трехлетнем безналоговом сроке актуально для четырех случаев: если жилье получено в наследство, в ходе приватизации, в рамках договора пожизненного содержания (ренты) или же принято в дар от близкого родственника.

Если вы обзавелись невидимостью иным путем, то срок, после которого налог с продажи платить не требуется, увеличивается до пяти лет. Региональные власти вправе уменьшить этот период, но маловероятно, что они воспользуются такой возможностью.

Дарение недвижимости не родственнику никаких льгот по сроку не дает.

Одновременно изменилась налогооблагаемая база. До 2016 года доходом от реализации жилья считалась сумма, указанная в договоре купли-продажи. Теперь договорная цена сравнивается с кадастровой стоимостью, уменьшенной на коэффициент 0,7. Налог на продажу квартиры с 2016 года взимается с большего из двух значений.

Так, если квартира продана за 1 млн рублей, но ее кадастровая стоимость составляет 5 млн рублей, то платить налог придется не с 1 млн рублей, а с 3,5 млн рублей (5 млн х 0,7).

Не забудьте, что после продажи недвижимости, которой вы владели менее трех или пяти лет, обязательно нужно подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Даже если в данном случае вам не пришлось платить налог.

Вычет при продаже жилья

Сумму налога на продажу квартиры разрешено уменьшить двумя способами.

Первый – воспользоваться имущественным вычетом. Из полученного дохода (продажная или кадастровая стоимость жилья) можно вычесть 1 млн рублей и заплатить налог с оставшейся суммы.

Второй способ – уменьшить доходы от продажи жилья на расходы по его покупке и ремонту. В таком случае налог взимается только с разницы между этими суммами. Если вы вложили в покупку и ремонт квартиры больше, нежели получили от ее продажи, то ничего платить в государственную казну не нужно. Но затраты необходимо подтвердить документально.

Вы вправе самостоятельно выбрать, каким способом воспользоваться, но допустимо применение лишь одного варианта. Уменьшить налогооблагаемую базу и на вычет, и на расходы не получится.

Покупатель жилья имеет право на возврат налога при покупке квартиры, то есть на уменьшение той суммы, с которой он обязан уплатить НДФЛ со своих доходов. Этот имущественный вычет представляет собой сумму расходов на приобретение и ремонт жилья, но не более 2 млн рублей.

Если жилье приобретается в ипотеку, то появляется дополнительное право на вычет в связи с расходами на оплату процентов по кредиту, поэтому максимальная сумма вычета увеличивается до 3 миллиона рублей.

Вы можете воспользоваться вычетом двумя способами. Первый – вернуть уже удержанные и уплаченные суммы НДФЛ. Второй – получить в ФНС специальное уведомление, на основании которого ваш работодатель будет начислять вам зарплату без удержания налога.

Дважды не заплатишь
Отменен земельный налог на участки под многоквартирными домами

После наших публикаций о налоговых льготах для пенсионеров в редакцию посыпались многочисленные письма с вопросами. Сегодня эксперты «РГ-недели» ответят на некоторые из них.

Очень часто спрашивают: положен ли налоговый вычет при покупке жилья, если человек, который приобрел недвижимость, не работает, но получает пенсию. К сожалению, нет, вернуть назад часть уплаченных денег не удастся. Так что ссылки в письмах читателей на то, что в налоговой инспекции им «немотивированно» отказывают, необоснованны. Дело в том, что эта льгота предоставляется государством в виде возвращения части уплаченного гражданином подоходного налога (налога на доходы физических лиц). Если человек работает — он платит подоходный налог в размере 13% от своих заработков. Но пенсионеры от уплаты подоходного налога освобождены, этот налог с их пенсий не удерживается. Соответственно, и возвращать пенсионеру, потратившемуся на приобретение жилья, нечего. Единственное исключение — работающие пенсионеры. Они могут воспользоваться этой льготой, вернув суммы подоходного налога, уплаченного с их зарплаты.

А теперь — о новациях, которые произошли в нынешнем году с уплатой земельного налога.

Земельный налог для владельцев «пустых» участки вырастет в пять раз

После многолетних обсуждений в правительстве, министерствах, в экспертном сообществе вместо введения единого налога на недвижимость, о котором так много говорилось в последнее время, осенью 2014 года был принят закон, изменяющий порядок начисления и уплаты земельного налога, налога на имущество организаций и налога на имущество физических лиц.

«Единый налог на недвижимость решено не вводить, — поясняет ведущий юрисконсульт Института экономики города Дмитрий Гордеев. — Поправками Федерального закона от 4 октября 2014 г. N 284-ФЗ установлено, что и земельный налог (глава 31 НК РФ), и налог на имущество физических лиц (глава 32 НК РФ) уплачиваются отдельно. При этом оба рассчитываются исходя из кадастровой стоимости земельного участка и принадлежащего на праве собственности гражданину жилого дома, жилого помещения (квартиры, комнаты), гаража, машино-места, единого недвижимого комплекса, объекта незавершенного строительства, иного здания, строения, сооружения, помещения».

Государство не будет дважды облагать налогом долю в земельном участке, на котором расположен многоквартирный дом

Эти поправки в Налоговый кодекс, вступили в силу с 1 января 2015 г. Таким образом, с начала нынешнего года прекращено действие Закона РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-I «О налогах на имущество физических лиц» и начали действовать положения главы 32 НК РФ о налоге на имущество физических лиц.

«Одна из новелл нового закона — теперь земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома, не признаются объектом налогообложения земельным налогом, — поясняет Дмитрий Гордеев. — Раньше такого изъятия не было».

Именно потому многие наши читатели, живущие в собственных квартирах в многоквартирных домах, с удивлением обнаружили осенью в своих почтовых ящиках квитки из налоговой службы с предложением заплатить налог за участок под общим домом.

Владимир Денисов: Кадастровую стоимость земли можно оспорить без суда

«В прошлом году такой налог платить было нужно, — говорит Гордеев. — А в 2015 году он отменен, и оплачивать его не надо. Но не запутайтесь: в текущем году мы оплачиваем налоги за предыдущий год. То есть в 2015 году нам пришлют расчетные квитанции за 2014 год, когда требование об уплате такого налога действовало. Напомню, что собственник квартиры в многоквартирном доме является также собственником доли в земельном участке, на котором расположен дом, и эта доля пропорциональна площади его квартиры. Исходя из этого и рассчитывается сумма земельного налога. Уплатить его будет нужно в срок до 1 октября 2015 года. А вот в 2016 году этот налог уже никто платить не будет».

Правда, по мнению эксперта, не стоит рассматривать это решение законодателей, освободивших граждан-собственников от необходимости платить земельный налог за свою долю в «общем» участке, как щедрость государства.

«Согласно Жилищному кодексу земельный участок, на котором расположен многоквартирный дом, при условии, если его границы указаны в документах государственного кадастрового учета, входит в состав общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме, — уточнил Дмитрий Гордеев. — То есть стоимость такого земельного участка учитывается в стоимости квартиры. А собственник квартиры обязан платить налог на имущество физических лиц.

Единственное, что можно констатировать, это то, что государство не будет дважды облагать налогом долю в земельном участке, на котором расположен многоквартирный дом».

«Российская газета» — Неделя №6617 (46)

Советы эксперта от Жукова Александра

Все видео..

Еще по теме:

  • Как принять гражданство россии Гражданство РФ для иностранных граждан: как получить российское гражданство иностранному гражданину, основания и документы на гражданство РФ, упрощенное получение гражданства РФ – пошаговая инструкция и порядок приобретения российского гражданства Гражданство РФ – это устойчивая […]
  • Страховка на самолёт Страховка на самолёт Дополнительная страховка от утери или порчи багажа и от несчастных случаев. C гарантией возмещения ущерба Вы будете чувствовать себя во время полета более комфортно и уверенно. Размер защиты (страховая сумма) составляет 212 000 рублей: • утеря и порча багажа - 12 […]
  • Окато земельный налог Код ОКАТО в квитанциях по уплате взносов и налогов Цитата: УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ РОССИИПО АРХАНГЕЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ И НЕНЕЦКОМУ АВТОНОМНОМУ ОКРУГУ от 7 ноября 2007 годаО ПОРЯДКЕ ЗАПОЛНЕНИЯ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ. Как известно, в кодах ОКАТО зашифрована информация о […]
  • Нужно ли возвращать субсидии Эксперты объяснили, нужно ли возвращать субсидию при продаже квартиры Постановлением правительства Украины утверждены правила возвращения потребителями средств, полученных по субсидии.В Украине в 2017 году субсидии на оплату жилищно-коммунальных услуг получали более 8,8 млн семей, пишет […]
  • Штрафы с камер спб Камеры видеонаблюдения гибдд Список видеокамер ГИБДД в Санкт-Петербурге Видеокамеры ГИБДД установлены на следущих улицах: 1. Ленинский / Народного ополчения. 2. Кубинская / Благодатная. 3. Ташкентская / Митрофаньевское. 4. Лиговский / 2-ая советская. 5. Лиговский / Ульяны Громовой. 6. […]
  • Требования к пожарным насосам на судах Правило 4. Пожарные насосы, пожарные магистрали, краны и рукава 7 Пожарные рукава 7.1 Пожарные рукава должны изготавливаться из одобренного Администрацией износостойкого материала, а их длина должна быть достаточной для подачи струи воды в любое из помещений, в которых может […]
  • Кто обязан соблюдать санитарные правила САНИТАРНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К МЕЛКОРОЗНИЧНОЙ ТОРГОВОЙ СЕТИ Мелко­розничная торговля - это разновидность розничной торговли, связанная с реали­зацией товаров ограниченного ассортимента в нестационарных торговых объектах и по месту нахождения покупателей через передвижные средства развозной и […]
  • Жалоба на гипермаркет окей Жалобы на ОКей Добрый день. Была в магазине Окей на дмитровском шоссе 163 а и столкнулись с таким хамским отношением директора к подопечным,она кричала так матам На них что уши вяли. Это . Полный текст жалобы здраствуйте такой случий хожу в магасин окей Санкт-Петербург ул типаного и […]