Содержание страницы:
Налогообложение при продаже гаража для физических лиц в 2018 году
Вопрос о том, в каких случаях оплачивается подоходный налог при продаже объектов недвижимости, в частности, в каких случаях возникает необходимость уплатить налог с продажи гаража в 2018 году для физических лиц, интересует многих граждан, ввиду нововведений в налоговом законодательстве. О том, в каких ситуациях не требуется уплата налогов при продаже объектов нежилой недвижимости, поясняется в представленном материале.
Объекты налогообложения
Законодательством предусмотрено, что при продаже собственного имущества граждане обязаны оплатить в казну 13% подоходного налога от вырученной суммы. Это правило применяется к жилой недвижимости, земельным участкам, гаражам и даже к автомобилям. Но ввиду ряда обстоятельств сумма может быть значительно снижена, а в отдельных случаях продавцы и вовсе освобождены от налоговой подати, например, если право собственности на предмет сделки наступило несколько лет назад.
До недавнего времени срок исчислялся тремя года. То есть, если квартира или гаражное помещение находились в собственности у продавца более трех лет, то оплата налога при продаже такой собственности не требовалась. Однако реформой в налоговом законодательстве увеличен срок, в течение которого имущество, необлагаемое налогами при продаже, должно находиться в собственности у продавца. С принятыми поправками такой срок равен пяти годам, правда, речь идет об имуществе, приобретенном после 01.01.2016 года. Ко всем объектам, приобретенным раннее указанной даты, применяется прежний срок, равный трем годам. Это означает, что продавая гараж, приобретенный до 01.01.16г., если общий срок пользования на правах собственности свыше 3 лет, оплачивать налоговые отчисления в бюджет нет необходимости.
Налоговые вычеты
В налоговом законодательстве существует такое понятие, как налоговые вычеты. Так называют определенные льготы, которые могут получить граждане в ряде случаев:
- реализация жилого недвижимого имущества;
- реализация иного имущества (гаражи, автотранспорт и т.д.);
- покупка жилья, включая квартиры, дома и земельные участки;
- погашение процентной ставки ипотечного кредитования;
- затраты на определенные виды обучения;
- в связи с расходами на лечение.
Во всех указанных ситуациях у граждан возникает право на получение налогового вычета, в том числе полагается вычет на налог при продаже гаража. Вычет может быть произведен двумя способами:
- Посредством уменьшения налогооблагаемой суммы.
- Путем возврата части затраченных денег.
Но с учетом того, что гараж относится к нежилым помещениям, вычет может быть произведен только путем уменьшения суммы, подлежащей налогообложению.
Как осуществляется вычет
Во-первых, налог с продажи гаража придется платить лишь в том случае, если помещение находилось в собственности менее трех лет, при этом учитывается не фактический срок использования, а момент, с которого право владения было закреплено в едином Росреестре. Если же собственник владел продаваемым объектом менее указанного срока, после продажи ему необходимо сдать декларацию по форме 3-НДФЛ и оплатить взнос в казну с учетом вычета. Расчет производится одним из способов:
- либо с учетом установленной фиксированной суммы;
- либо с учетом расходов, которые имелись раннее.
Законодательными актами установлены следующие фиксированные суммы, не подлежащие налогообложению:
- 1 миллион рублей – для жилой недвижимости, включая квартиры, дома, дачи, комнаты.
- 250000 рублей – для иных имущественных объектов, в том числе, для гаражей.
Это означает, что если стоимость гаражного помещения, согласно документам, подтверждающим его отчуждение, не превышает указанных 250000 рублей, то оплачивать взносы в бюджет государства не придется. Если сумма, вырученная за реализацию нежилой недвижимости выше, то налогообложению будет подлежать лишь разница величин. Например, если цена объекта 350000, то формула, которую предстоит использовать налогоплательщику, будет выглядеть следующим образом:
В другом варианте сумма может быть еще ниже, если у хозяина имеются документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение продаваемой недвижимости. Например, если гражданин приобрел гаражное помещение, а затем, не дожидаясь трех лет, решил его продать, налогообложению будет подлежать разница между затраченными и вырученными средствами. Предположительно, на покупку было затрачено 350000 рублей, а при реализации стоимость указана в 360000. В таком случае формула расчета будет следующей:
Важно! Описанный алгоритм учета разницы затраченной и вырученной стоимости применим лишь в том случае, когда в наличии имеются подтверждающие документы.
Составление декларации
Продавцу после совершения сделки надлежит сдать заполненную декларацию в налоговую инспекцию по форме 3-НДФЛ. Если единственной целью подачи декларации является намерение отчитаться за реализованное имущество, указывать дополнительный доход, заработную плату нет необходимости, тогда как лица, которым полагается возврат денежных средств по имущественным вычетам (например, в связи с продаваемой квартирой), обязаны заполнить графы о доходах. В связи с реализацией гаражного помещения, налогоплательщиком заполняются следующие разделы:
[smartcontrol_youtube_shortcode key=»Налог с продажи недвижимости в 2017 году. Сколько будем платить» cnt=»1″ col=»1″ shls=»true»]
Подать декларацию можно несколькими способами:
- при непосредственном личном визите;
- с помощью заказного письма;
- используя интернет-портал Госуслуг;
- через доверенное лицо.
Важно! Передача декларации через доверенное лицо возможно лишь при наличии у представителя доверенности, заверенной нотариусом.
Подается декларация строго до 30 апреля нового года, следующего за годом, в течение которого заявленное имущество было продано. Оплатить сумму по декларации в казну государства необходимо в срок до 15 июля, в противном случае за несвоевременную оплату может быть начислен штраф, минимальная величина которого превысит 1000 рублей.
[smartcontrol_youtube_shortcode key=»Налог с продажи гаража. Нужно ли платить» cnt=»1″ col=»1″ shls=»true»]
Заключение
Законодательные новшества в сфере налогообложения вызваны необходимостью наращивания налогооблагаемой базы для пополнения бюджета. Так, раннее, граждане зачастую приобретали недвижимость в качестве способа вложения денег. Приобретенная недвижимость реализовывалась, спустя три года, вследствие чего единственными выгодоприобретателями оставались сами граждане. С 2018 года увеличен период владения имуществом, которое расценивается как налогонеоблагаемое, с трех до пяти лет. Эта норма распространятся лишь на имущество, приобретенное после 01.01.2016 г. Что касается гаражей, то к ним по-прежнему применяется безналоговый срок в три года, так как законодателями нет официальных разъяснений по поводу объектов, к которым при налогообложении применяется льгота в размере 250000 рублей. Это означает, что собственники недвижимости, квалифицированной в качестве гаражных помещений, продавая указанные помещения в 2018 году, освобождены от необходимости подавать декларацию с последующей выплатой подоходных взносов в бюджет в том случае, если право собственности на продаваемый объект было оформлено более чем за 3 года до сделки по отчуждению.
Нужно ли платить налог с продажи гаража?
Если знать определенные хитрости, то осуществить сделку купли-продажи гаража можно без обременения налогом.
Но такая возможность есть только у людей, которые владеют гаражном как минимум 3 года. При этом срок будет отсчитываться с момента получения регистрационных документов, а не с даты приобретения.
Если гараж находится во владение больший срок, но приватизирован был только перед осуществлением сделки, потребуется прождать не меньше, чем 3 года. Тогда налогового обременения не будет.
Если стоимость объекта недвижимости начинается от 1 000 000, предположим 1 300 000, то налогообложению подлежат 300 000. В том случае, когда стоимость гаража менее 1 000 000 – продавец ничего не оплачивает.
Некоторые люди специально занижают цену, чтобы не платить налог. Но это рискованная мера, поскольку в результате инспекция может обнаружить обман и штрафов в таком случае не избежать.
Законодательство
Оплата налогов регулируется законодательством. Согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового кодекса, оплачивать обязательный сбор при осуществлении процедуры продажи гаража, обязан каждый являющийся владельцем строения не менее 3-х лет.
Порядок уплаты, размеры, и допустимые сроки регламентируются главой 23 Налогового кодекса РФ.
Налог с продажи гаража
Весь налог поступает государству в казну. В том случае, когда объектом владеет несколько человек, то налог вычитается с каждого.
Налоговая выдает уведомление на уплату налога, в нем указываются способ и порядок оплаты. При продаже гаража налог взимается с продавца. Сумма налога напрямую зависит от стоимости гаража.
В собственности более 3 лет
Согласно законодательству, в том случае, когда собственник владеет гаражом более 3-х лет, то полученная прибыль не подлежит декларации и налог не взимается.
То есть, тогда, когда право собственности было зарегистрировано более 3-х лет назад, то доходы не налогоблагаются.
Данное правило регламентируется статьей 220 НК РФ. Налог с продажи гаража в собственности более 3-х лет не оплачивается.
Менее 3 лет
Если гаражом человек владеет меньше, чем 3 года, то доход необходимо декларировать и оплачивать налоговый сбор. Сумма НДФЛ равняется – 13%.
Следует отметить, что пенсионеры, владеющие гаражом меньше, чем 3 года, имеют определенные льготы.
Для физических лиц
Физические лица также обязаны осуществлять уплату налоговых сборов. Некоторые категории граждан обладают определенными льготными условиями. Но, чтобы в полной мере реализовать свои права, необходимо знать нюансы.
Для пенсионеров
Пенсионерам в данном случае особенно повезло. В соответствии с законодательством они полностью освобождаются от налогообложения на продажу каких-либо нежилых объектов.
Особое внимание уделяется тому факту, что не влияет количество сооружений в собственности у пенсионера на льготу.
Пенсионеры считаются льготной категорией граждан. Для получения условий сделать запрос в налоговые органы и показать пенсионное удостоверение.
Следует отметить, если помимо гаража в собственности у пенсионера находится земельный участок, то необходимость оплачивать налог появляется.
Построенного
Даже если гараж был возведён самостоятельно необходимо с дохода от продажи оплатить налог.
При этом в случае владения (получения права собственности) прошло больше, чем 3 года, также, как и в других ситуациях, налог не платится.
Владельцы гаражей, вне зависимости от гражданства, должны платить налог за содержание участка, на котором возведен гараж.
В том случае, когда земельный надел является собственностью гаражного кооператива, либо иной организации, владелец гаража не обязан уплачивать налог, это ложится на плечи владельца участка.
Как приватизировать гараж в кооперативе? Узнайте тут.
С какой суммы берется?
Правила оплаты налога регламентируются 23 статьей Налогового кодекса. Сумма устанавливается по общим правилам оплаты НДФЛ.
Сумма зависит от:
- срока владения строением;
- стоимости объекта недвижимости при предыдущей сделке.
Если человек является собственником меньше, чем 3 года, то налог напрямую зависит от продажной цены.
Возможно 2 варианта расчета:
- при сумме выше 250 тыс. руб. – 13%;
- либо будет произведен вычет разницы цен.
Пример расчета
Например, гараж продали за 500 тысяч. Согласно закону от данной суммы, отнимаем 250 тысяч – это вычет. 500-250= 250 – именно из этой суммы берем 13%, получается 32,5.
Данная сумма дает возможность сделать меньше продажную прибыль при налоговом расчете.
Налогообложению полежит та сумма, что будет выше 250 тысяч рублей.
Оформление
Для оформления налога нужно обязательно подать декларацию.
Её предварительно следует заполнить, а также потребуются определенные документы.
Образец заполнения декларации при продаже гаража можно скачать здесь.
Необходимые документы
Чтобы подать декларацию, нужны следующие документы:
- заявление на возврат налога;
- ксерокопии паспорта;
- подтверждение того, что в данном году не осуществлялась продажа имущества;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- ксерокопии договора о купле-продаже;
- данные из лицевого счета либо расписка в получение денег;
- свидетельство о праве собственности;
- декларация по форме 3-НДФЛ в заполненном виде.
Следует отметить, что подробный перечень документов необходимо уточнять у специалистов в территориальном подразделение налоговой службы.
Можно подать декларацию следующими способами:
- с помощью доверенности, заверенной нотариусом, через любого человека;
- самому, обратившись в налоговую инспекцию;
- отправив заказным письмом через почту;
- через портал государственных услуг, но потребуется все равно посетить налоговую инспекцию, чтобы поставить подпись.
Важно своевременно подать декларацию, поскольку возможно начисление штрафов в соответствии со статьей 119 пунктом 1.
Часто задаваемые вопросы
В сфере налогообложения не избежать множества вопросов. Однако, существуют наиболее частозадаваемые, именно их и разберем ниже.
Достался по договору дарения
Если гараж достался по договору дарения и находится меньше 3-х лет в собственности, то налог будет 13% от суммы более 250 000. То есть налог все равно подлежит уплате.
Но если сумма менее 250 000, то ничего платить не нужно.
Можно сказать, что факт дарения никаким образом не влияет на уплату налога и в 2018 году ничего в данном вопросе не изменилось.
Но в данном правиле имеется исключение – продажа гаража не облагается налогом, если он был принят в подарок от близкого родственника.
Нужен образец договора купли-продажи гаража и земельного участка 2018 года? Смотрите здесь.
Какова цена аренды земли под гараж? Полезная информация в этой статье.
В гаражном кооперативе
Если продается гараж из ГСК, то налогом данная сделка облагается на общих условиях. Отличается лишь процедура оформления сделки.
Потребуются дополнительные документы и справки из правления ГСК.
Гараж, полученный по наследству
Доходы от продажи гаража, который получен по наследству, не облагаются налогами. Но все равно потребуется собрать большое количество документов, подтверждающих, что гараж был получен именно по наследству.
На видео о вопросах налогообложения при продаже недвижимости
Нужно ли платить налог с продажи гаража?
Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов. Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки. Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов.
Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры
Законом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается. Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы.
Если же продавец сравнительно недавно стал хозяином гаража и решил его продать, он может заплатить налоги по одному из двух вариантов, по собственному желанию или в зависимости от наличия или отсутствия у него ряда дополнительных документов:
- из вырученных за продажу средств вычитается сумма в размере 250 тысяч рублей (имущественный налоговый вычет), и уже от остатка определяется сумма налога, это все те же стандартные 13 %;
- для второго варианта необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы продавца на покупку гаража, то есть, документы предыдущей сделки, 13 % в таком случае будут высчитывать на основе суммы, получившейся после вычета расходов продавца, которые он совершил во время покупки, из суммы доходов, полученных при продаже.
Те же варианты применимы и относительно к сделкам с прочим имуществом.
Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей. Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч. Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.
Каким налогом облагается продажа гаража, если бы продавец выбрал второй вариант? Тут все будет зависеть от того, как много он потратил при покупке и как много приобрел от продажи. Получив от покупателя 300 тысяч за гараж, который ранее был куплен за 250 тысяч, налог будет определен из такой же суммы, как в первом случае, то есть, из 50 тысяч.
Обратите внимание: для сопоставления расходов и доходов понадобятся документы, подтверждающие, что предыдущий хозяин деньги получил, например, простая расписка.
Декларирование
Все денежные операции с гаражом, которые попадают в категорию налогооблагаемых, подлежат декларированию в налоговых органах по месту прописки. Декларация подается не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки. Если продавец не успеет этого сделать, ему могут начислять за каждый просроченный месяц штрафы в размере 5 % от неуплаченной государству суммы налогов. Эти штрафы не могут быть меньше тысячи рублей, но также они не могут превышать 30 % от суммы неуплаты. При этом штрафы могут быть начислены даже в том случае, если проданное имущество не облагалось налогом по закону.
После того, как продавец задекларировал доходы, ему нужно будет уплатить положенный налог не позднее 15 июля того года, который следует за годом, когда была заключена сделка и получены средства. За неуплату также полагается пеня.
Как подать декларацию:
- обратиться лично в представительство налоговой службы;
- заказным письмом;
- воспользовавшись интернет-сервисом Государственных услуг;
- передав через знакомого или родственника, на которого оформлена нотариальная доверенность, предусматривающая, что представитель гражданина может действовать от его лица в налоговой.
Во втором и третьем случаях все равно придется обращаться в службу лично для подписания заявления.
Можно ли не уплачивать налоги, если являешься собственником гаража менее 3 лет?
После продажи гаража его бывший владелец может и избежать уплаты налогов. Это касается тех случаев, когда человек продает свое имущество за ту же сумму, с документальным подтверждением, или даже за меньшие средства, чем приобрел. То есть, выбрал второй вариант уплаты налогов по схеме: 13 процентов от (доходы – расходы). Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки. Не платить смогут и те, кто получил от продажи своего имущества средства, покрываемые размером имущественного налогового вычета.
Платят ли пенсионеры налог с продажи гаража?
Пенсионеры пользуются льготами, предусмотренными Пенсионным законодательством страны. Даже если они владеют гаражом не более трех лет, государство освобождает их от уплаты налогов с продажи гаража.
- Москва и область: +7-499-938-54-25
- Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
- Федеральный: +7-800-350-84-02
Какие требуются документы
Прежде чем обращаться в налоговую, лучше собрать все документы, которые позволят получить имущественный вычет и помогут определить точную сумму налогов. Пакет может отличаться, но среди первоочередных справок и документов обычно требуют:
- копию договора купли-продажи гаража;
- копию свидетельства о том, что продавец являлся собственником строения;
- заполненный по образцу бланк декларации;
- копии документов, в которых были бы указаны расходы на приобретение гаража;
- копии справок о получении доходов от торговли имуществом за год (или о неполучении таких доходов);
- копия гражданского паспорта или иного удостоверения личности.
Желательно иметь при себе не только копии, но и оригиналы для сверки специалистом налоговой службы. В территориальных представительствах нужно заранее уточнить необходимый пакет документов.
Основные нюансы
Продавая гараж, следует обратить внимание на некоторые нюансы, способные как увеличить налоговую нагрузку на продавца, так и уменьшить ее.
Что важно знать, продавая гараж:
- Мало быть собственником гаража в течение трех лет: у гражданина должно быть в распоряжении свидетельство о регистрации, полученное минимум за три года до продажи. Если объект фактически находился в распоряжении многие годы, но приватизация его прошла менее, чем три года назад, налог на доходы от реализации объекта предусматривается.
- Если гараж продается с участком, реально уменьшить расходы. Налоговой вычет реально получить за продажу гаража и участка (размер вычета за продажу участка может равняться 1 миллиону), но только в том случае, если свидетельства о регистрации на них были получены отдельно;
- Также законом предусмотрено, что от налогов от реализации гаража освобождаются те, кто получил этот объект по наследству и кто может это подтвердить свидетельством на право наследства. Однако чтобы получить такой документ, придется заплатить пошлину, от 0,3 до 0,6 от стоимости имущества, а также потратиться на нотариальные расходы (с членов семьи, которые жили с наследодателем и продолжают жить в том же месте после его смерти, пошлина не взимается).
Налоги с продажи гаража
В Налоговом кодексе РФ (статья 220) довольно четко прописаны условия и обстоятельства получения дохода, с которого гражданин должен заплатить налог. Упоминается в статье и «прочее имущество» — в том числе гараж — деньги от реализации которого облагаются налогом на общем основании. Однако налоги с продажи гаража могут быть уменьшены. Доказать необходимость уменьшения налогооблагаемой базы, на законных основаниях сократить выплаты государству или вовсе отказаться от них — это задача, одновременно, и простая, и требующая достаточно много усилий.
Так, многие считают, что если уплата налогов при продаже гаража не нужна (такие случаи нередки) то и декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ подавать в налоговую не нужно. Часто человек, продавший гараж, уверен, что доказывать своё право на налоговый вычет не нужно, что является одной из распространенных грубых ошибок.
Не попасть в ситуацию, когда налоговые органы предписывают заплатить налоги с продажи гаража, правильно сформулировать свою позицию и получить весомый налоговый вычет вам помогут юристы портала Правовед.RU. Через форму вопрос/ответ в режиме онлайн или по телефону каждый может получить оперативную помощь.
Консультации юристов по законодательству России
Выбор категории
Нужно ли платить пенсионеру налог при продаже гаража?
Нужно ли платить пенсионеру налог с продажи парковки, при владении ею менее 3 лет и продаже её за сумму более миллиона рублей?
Нужно ли платить налог с продажи гаража в данном случае?
Здравствуйте. Купил капитальный гараж за 40 000 рублей (в плохом состоянии). Сделал ремонт. Со дня покупки прошло 3 месяца. Сейчас хочу продать за 400 000 рублей. Буду ли я платить с продажи налог? Спасибо.
Есть вопрос к юристу?
Как уплатить налог с продажи гаража в 2017 году, если оформили ее как дарение?
Добрый день.в 2017 году продал гараж (не капитальный) за 260т.р. По документам в мфц оформил как дарственную (то есть подарил гараж). естественно покупатель не родственник. Заранее оговорюсь,что тогда я не знал про налог 13% при продаже. или то что . Показать полностью
Продается несколько гаражей одновременно, какие тонкости по налогам?
Добрый день. Человек продает несколько гаражей, большая часть из которых в собственности более 5лет, но один из них в собственности менее 3х лет, но продается он за 240000 рублей. Будет ли после продажи необходимость заплатить налоги и надо ли . Показать полностью
Какой налог нужно платить с продажи гаража?
Какой налог нужно платить с продажи гаража если не прошло 3 года с момента приобретения в собственность? Цена гаража 800 тысяч рублей.
Как рассчитать налог от продажи гаража, если право собственности установлено через суд?
Доброго времени. Гараж был куплен в июне 2013 году, есть договор купли продажи, расписка о получении денежных средств. В силу того что оформление документов затянулась через суд, право собственности получено в январе 2017 года, сейчас хочу продать . Показать полностью
Какой налог положен с продажи гаража менее 3 лет в собственности за 450 тыс руб?
Есть гараж, в собственности около 1,5 лет, зарегистрирован в росреестре, есть свидетельство. Хочу продать, прошу 450 т.р. Какой % налога мне начислят?
Надо ли платить налог с продажи построенного гаража?
Здравствуйте, вопрос такой. В 2010 году я за счет своих средств построил гараж. В 2016 году по брачному контракту мы с супругой разделили имущество и гараж отошел ей .И в 2016 году возникла необходимость продать гараж. С супругой мы находимся в . Показать полностью
Нужно ли платить налог с продажи гаража, построенного в 1981 году?
Здравствуйте! Отец пенсионер строил гараж в ГСК и с 1981 года являлся пользователем бокса на правах члена кооператива. В 2016г. перед продажей получил свидетельство о регистрации собственности и продал бокс за 120 тыс.руб. В настоящее время пришло . Показать полностью
Нужно ли платить налог при продаже гаража, который в собственности 3 месяца?
Купил гараж в феврале этого года за 150 000 руб, владею им 3 месяца могу ли я продать гараж сейчас (в мае)за ту же цену или немного выше , если да то надо будет платить какой то налог или штраф. являюсь собственником
Буду ли я платить налог с продажи гаража?
Добрый день, буду ли я платить налог с продажи гаража за 170 000 руб., если гараж в собственности 1,5 года?
Нужно ли платить налог с продажи гаража за 250 000 рублей?
Нужно ли платить налог с продажи гаража, если он: в собственности менее трех лет, продан за 250 000 рублей в 2016?
Налог с продажи гаража, оформленного год назад
Добрый день! Меня зовут Виктор. Гараж в собственность оформлен год назад (до этого 20лет владел, но без приватизации). При продаже нужно платить налог с продажи?
Нужно ли платить налог при продаже гаража за 320 тысяч рублей, если он в собственности менее трех лет?
гараж в собсвенности менее 3 лет продан за 320000 тысяч будет ли налог и какой способы неплотить
Должна ли я платить налог с продажи капитального гаража?
Хочу продать кооперативный капитальный гараж. Свидетельство о праве собственности на гараж получено в 2010 году, о праве собственности на землю под гаражом в 2016 году, т.к. затянулось оформление земель общего пользования. Вопрос: должна ли я . Показать полностью
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,
чем искать решение!
Налогообложение продажи гаража
Если знать основные моменты закона, то оформление сделки можно осуществить без налоговых последствий. Это касается также продажи строения в гаражном кооперативе. Какие нормы содержатся по этому поводу в законе, с какой суммы платиться налог и как осуществить реализацию объекта недвижимости, подробно в материале.
Что говорит закон
Обязанность по внесению обязательного сбора в государственный бюджет возникает у продавцов недвижимости любого типа, владеющих ей менее 3 полных лет. В таких случаях согласно законодательству полученные средства подпадают под понятие дохода, который подлежит обложению для физических лиц по ставке НДФЛ в размере 13%.
Срок в 3 года считается с момента осуществления регистрационных действий по оформлению собственности, а не подачи заявления или заключения фактически договора купли-продажи.
Если гараж только приватизирован по соглашению о безвозмездной передаче в собственность граждан, также требуется подождать чуть больше 3 лет, чтобы не попасть на выплату подоходнего налога. По истечение указанного срока финансового бремени не будет.
Необходимость оплаты определяется ст. 217 НК РФ. В них указано, что внести налог обязан любой владелец недвижимость, реализующий ее при наличии собственности сроком менее 3 лет.
Сумма налога при продаже гаража
Размер обязательного сбора рассчитывается в зависимости от установленного законом предела. Минимум начинается от 1 млн руб. Если сделка проводится по стоимости ниже указанного предела, то налогообложению она не подлежит.
Некоторые стороны договоров купли-продажи умышленно занижают цену, чтобы избежать налогового бремени. На оставшуюся суммы они обмениваются различными расписками и дополнительными договорами, которые не учитываются при проведении сделки в Росреестре.
Данные юридические действия достаточно рискованны и зачастую приводят к наличию неучтенных расходов, на которые могут начисляться штрафы и пени.
Если гараж приобретается у нескольких дольщиков, то налог насчитывается на часть каждого из них кратно уплаченной цене. Подтверждением начисления являются договоры купли-продажи и свидетельства о собственности, выданные после регистрации прав в Росреестре.
Если период владения составляет более 3 лет, то при реализации недвижимости налог не начисляется, а налоговая декларация не подлежит подаче в инспекцию, штраф за нее непредоставление не предусмотрен.
Для физических лиц
Оплате подлежит налог при реализации недвижимости в размере ставки НДФЛ, применяемой только в отношении граждан. Если объект реализуется от имени юридического лица, то налоговая ставка будет определяться действующим применяемым режимом организацией.
В отношении индивидуальных предпринимателей, которые отвечают по своим обязательствам в связи с ведением бизнеса, всем своим личным имуществом, налог подлежит выплате только в случаях, если они работают по режиму, предусматривающему оплату 13% налога в бюджет.
Таким образом, организации на УСН, предприниматели на ЕНВД и оплачивающие налоги по ставке 6%, не обязаны производится платеж в бюджет в указанном размере.
Для пенсионеров
В отношении этой категории продавцов законодательством не предусмотрена необходимость оплаты налога. Они относятся к льготной категории налогоплательщиков, которая освобождена от выплат в связи с реализацией объектов нежилого фонда, к которому относятся также гаражи.
При этом необходимо иметь ввиду важное положение о том, что если в собственности пенсионера находится земельный участок под гаражом, который подлежит реализации, то необходимость оплачивать налог в связи с его продажей возникнет.
О том, как оформить гараж в собственность, читайте здесь.
С какой суммы платится
Имеет значение для оплаты обязательного сбора стоимость договора. Если гараж реализуется по цене менее 1 млн руб., то платить в бюджет ничего не придется. Когда гараж реализуется за большую сумму, то заплатить 13% нужно будет с остатка средств.
К примеру, объект недвижимости стоит по договору 1,3 млн руб. С 1 млн руб. ставка не начисляется, соответственно, придется оплатить 13% с суммы в 300 000 руб., что составляет 39 000 руб.
Для точного определения суммы, с которой будет оплачен налог, применяются коэффициенты, зависящие от срока владения недвижимость, рыночной цены гаража и его стоимостью по прошлому договору купли-продажи.
Считать, что налоговая инспекция пропустит любое соглашение с ценой по соглашению сторон и не насчитает налог согласно рыночных цен, не стоит. Обязательно возьмется за основание кадастровая стоимость, которая приближена к рыночному показателю, и с него будет произведен расчет.Продажная цена имеет значение, если она не боле, чем на 20% разниться со свободной.
Налогообложению обязательно подлежит сумма от 1 млн руб. Если она ниже, то обязанности по выплате обязательного сбора не возникнет.
Для расчета в налоговую обязательно предоставляется декларация не позднее 30 апреля со всеми заполненными данными и приложением официальных документов. Сотруднику налоговой инспекции передают свидетельство о собственности, без которого проведение сделки считается недействительны, договор купли-продажи в копии, расписку, чеки, квитанции, выписки из банков и иные документы о фактической передаче денег.
Также предоставляется справка 2-НДФЛ от официального работодателя, подтверждение об отсутствии продаж в текущем году, возможно, в виде выписки из ЕГРН на текущую дату. Декларация имеет форму 3-НДФЛ.
Расчет налога отправляется с квитанцией в виде уведомления почтовым заказным письмом налогоплательщикам. В случае, если гражданин не проживает в России более 183 дней, но отчисляет средства в российский бюджет, он обязан оплатить в доход государства сбор по ставке 30%.
Непредоставление налоговой декларации наказывается штрафом в размере, установленном п.1 ст.119 НК РФ, также начисляются ежедневно пени на невыплаченный налог.
Как оформить сделку
Купля-продажа недвижимости оформляется в обычном режиме по закону №218 о сделках с такими объектами. Важно, чтобы на гараж было зарегистрировано право собственности, иначе сделка проводится неофициально, а путем занесения записи в членскую книжку гаражно-строительного кооператива.
Для начала гараж, выделенный в пользование, нужно поставить на учет в единую базу недвижимости на территории РФ.
Для этого нужно собрать комплект документов:
- заявление;
- подтверждение владения землей – собственность, бессрочное пользование или наследуемое владение;
- членская книжка ГСК;
- технический паспорт с обмерами, составленный БТИ;
- кадастровый паспорт;
- квитанция о госпошлине.
- устав гаражного кооператива;
- протокол о назначении управляющего;
- решение участников кооператива о проведении регистрации собственности на землю и строения.
Для выделения земельного участка в собственность также потребуется получить в Росреестре выписку из ЕГРН с указанием муниципального или государственного органа, имеющего право на распоряжение наделом.
Это нужно для обращения в администрацию с заявлением о выделении участка в собственность. Процедура проводится бесплатно, решение принимается в течение 30 дней. При отрицательном отказе возможно обжалование его в суд с установлением владения на землю и строение.
Важно знать, что в рамках Закона №93 возможна регистрация права на гараж, который относится к капитальным строениям. Это значит, что строение должно иметь собственный фундамент и стены, отделенные от других помещений.
Для выделения земли в собственность требуется сначала произвести замеры и сделать межевание, если возникли споры по поводу оформления территории под гаражом с собственниками соседних строений или земель.
Иногда наделы предоставлялись под ГСК как под индивидуальную жилую застройку или ведение личного подсобного хозяйства. В любом случае оформление этих земель возможно при наличии соответствующего распоряжения властей.
Если гараж был получен по договору дарения и владелец реализует его при владении менее 3 лет, он также обязан оплатить подоходний налог в размере 13% от суммы полученных по сделке средств. Есть стоимость гаража менее 1 млн. руб. подавать декларацию и платить налог также не нужно. Исключение составляют случаи, когда строение в гаражном кооперативе получено от близкого родственника в подарок.
При продаже гаража, полученного в порядке наследования, налог не подлежит начислению, поскольку такое приобретение не приравнивается к получению дохода любым способом, что подходит под оплату подоходнего налога.
Однако следует предоставить в налоговую доказательства того, что имущество не подарено или куплено, а перешло в порядке наследование, во избежание ошибочного начисления сбора.
Уплата налога при продаже не освобождает от внесения платежей за собственность в виде объекта недвижимости – гаража и земельного налога, предусмотренных как для физических лиц, так и организаций. Сумму начисляемого ежемесячно сбора необходимо уточнять в налоговой инспекции по месту нахождения имущества или оплаты подоходнего налога с заработка.
Процедура оформления купли продажи гаража у нотариуса описывается тут.
Как оформить договор купли продажи гаража между физическими лицами? Найдите ответ на этой странице.