Подоходный налог ифнс

​ФНС не возьмет налог за перевод с карты на карту

Переводы денег с одной банковской карты на другую не облагаются НДФЛ вне зависимости от суммы, если это не плата за товары, услуги или работу, пишут «Ведомости» со ссылкой на разъяснения Федеральной налоговой службы (ФНС).

Доходы от операций (не по договору или трудовому соглашению) между членами семьи или близкими родственниками не облагаются налогом, напоминает ФНС. Если деньги подарены, предоставлять декларацию и платить налоги тоже не нужно.

«Сейчас в Интернете ходит «новость», что якобы с 1 июля переводы денежных средств с карты на карту будут облагаться налогом. Это неправда», — опровергала и первый заместитель председателя комитета Госдумы по бюджету и налогам Ирина Гусева.

Требований передавать информацию о движениях по счетам и картам в автоматическом режиме в законодательстве нет.

О том, что ФНС не будет тотально контролировать банковские счета россиян и начислять налоги на средства, поступившие на карты ранее заявил РИА Новости замглавы контрольного управления ФНС Константин Новоселов. Он пояснил, что право запрашивать информацию о движении средств, в том числе о карточных переводах, у ведомства есть еще с 1 июля 2014 года. Но такой запрос можно сделать, только если в отношении этого физического лица проводится налоговая проверка и при наличии согласия вышестоящего налогового органа.

«Например, если у нас есть информация, что гражданин занимается незаконной предпринимательской деятельностью и получает доход. Или если этот факт выявился в ходе проверки компании или ее контрагентов», — пояснил он.

По его словам, в основном это касается получения доходов в крупных размерах, ситуаций с незаконным обналичиванием средств, схем уклонения от уплаты налогов.

Право на НДФЛ-вычет ИФНС подтвердила, а деньги так и не пришли: как быть?

Далеко не всегда получение денег по заявленному НДФЛ- вычету (имущественному/ социальному/ стандартному) проходит гладко. Давайте разберемся с ситуацией, когда вы представили в инспекцию декларацию с необходимыми документами, налоговики, проверив эту декларацию, подтвердили ваше право на вычет, но деньги в срок вам так и не поступили.

О результатах камеральной проверки вашей декларации и, следовательно, о том, вернут ли вам деньги, вы узнаете, получив из ИФНС сообщение о результатах рассмотрения вашего заявления о возврате НДФЛ, которое налоговики обязаны направить вам в течение 15 рабочих дней с момента представления заявления или окончания камеральной проверки деклараци и пп. 8, 9 ст. 78 НК РФ . Правда, присылают такое извещение налоговики не всегда, поэтому вы можете:

  • позвонить инспектору, проводившему камеральную проверку;
  • воспользоваться на сайте УФНС своего региона сервисом «Узнай о завершении проверки декларации о доходах 3-НДФЛ».

Как показывает практика, лучше все-таки позвонить в ИФНС. Да и онлайн-сервис есть не во всех регионах.

Срок возврата НДФЛ

Итак, налоговики, приняв положительное решение по вашему заявлению о возврате НДФЛ, должны перечислить вам деньги:

  • заявление на возврат налога вы подавали уже после завершения камеральной проверки декларации по форме 3-НДФЛ, то не позднее 1 месяца с момента получения этого заявления ИФНС п. 6 ст. 78 НК РФ ;
  • заявление на возврат налога вы подавали вместе с декларацией, то не позднее 4 месяцев с момента представления декларации (3 месяца на проведение камеральной проверки + 1 месяц на возврат НДФЛ) п. 2 ст. 88, п. 6 ст. 78 НК РФ . Ведь месячный срок на возврат налога начнет течь только по завершении камеральной проверки декларации, в которой заявлен выче т Письмо ФНС от 26.10.2012 № ЕД-4-3/[email protected] .

Если указанные сроки возврата прошли, а деньги так и не поступили, начинайте действовать.

Ваши действия при непоступлении денег

В каждой инспекции свои негласные правила работы. Поэтому дать какой-то универсальный рецепт, как ускорить получение денег, достаточно проблематично. Мы расскажем вам, как можно действовать, а вы выбирайте сами, что вам больше подходит.

ДЕЙСТВИЕ 1. Звоним в ИФНС. Позвоните в отдел, занимающийся налоговыми расчетами (как правило, это отдел урегулирования задолженности), и узнайте, почему деньги до сих пор к вам не поступили. Скорее всего, по телефону вам ответят, что деньги отправлены. И даже если на самом деле это не так, инспекторы, поняв, что вы мониторите этот вопрос, постараются побыстрее оформить документы на перечисление денег.

ДЕЙСТВИЕ 2. Пишем заявление в ИФНС. Если после звонка в инспекцию примерно в течение недели деньги вам не пришли, то напишите заявление следующего содержания.

Начальнику ИФНС России № 30 по г. Москве
от Степановой О.М.
ИНН 773059316970,
зарегистрированной по адресу:
121170, г. Москва, ул. Поклонная, д. 8, кв. 25
телефон: 8-925-526-79-32

Мною 22.04.2013 были поданы декларация по НДФЛ за 2012 г. (с заявленной суммой имущественного вычета в размере 2 000 000 руб.) и заявление на возврат излишне уплаченной в 2012 г. суммы НДФЛ в размере 260 000 руб.

15.08.2013 мне пришло извещение о принятом решении о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ в размере, указанном в моем заявлении. Однако по состоянию на 02.09.2013 деньги мне возвращены не были, тем самым ИФНС нарушила положения п. 6 ст. 78 НК РФ.

Прошу разобраться в сложившейся ситуации, а также перечислить причитающуюся мне сумму в кратчайшие сроки. В противном случае я буду вынуждена обратиться с жалобой в УФНС по г. Москве.

Кроме того, напоминаю об обязанности ИФНС выплатить мне проценты за нарушение сроков возврата излишне уплаченного налога в соответствии с положениями п. 10 ст. 78 НК РФ.

О.М. Степанова

Если ИФНС не известила вас о принятом решении о возврате/ отказе, обязательно укажите на это в своем заявлении.

Удобнее всего направить заявление через Интернет, воспользовавшись на сайте УФНС своего региона сервисом «Обращение в УФНС (ИФНС)» в разделе «Электронные услуги».

Как правило, ссылка на данный сервис располагается на стартовой странице сайта. Как, например, на странице сайта УФНС по г. Москве.

Также вы можете подать заявление лично в ИФНС либо отправить его по почте.

Инспекция тянет с возвратом НДФЛ-вычета? Не пускайте дело на самотек, «долбите» налоговиков до тех пор, пока деньги к вам не поступят

Для ускорения процесса мы рекомендуем заявление о непоступлении денег все-таки отвезти самим в инспекцию. Причем не забудьте на своем экземпляре этого заявления получить отметку в канцелярии ИФНС.

Если же будете отправлять его по почте, обязательно направляйте письмо с уведомлением и описью вложения.

Как правило, после такого заявления деньги очень быстро поступают к заявителю.

ДЕЙСТВИЕ 3. Пишем жалобу в УФНС своего региона. Если реакции от налоговиков не последовало примерно по прошествии недели после подачи вами заявления о неполучении денег, подайте жалобу в УФНС своего региона, в которой подробно опишите всю ситуацию.

Подать жалобу можно также через сервис на сайте УФНС, лично или по почте.

«Компенсация за моральный ущерб»

Нарушив срок возврата налога, налоговики должны выплатить вам проценты, сумма которых рассчитывается следующим образо м п. 10 ст. 78 НК РФ :

Чаще всего налоговики без напоминания об этой их обязанности проценты не выплачивают. Поэтому вы должны сами определиться, нужна ли вам данная «компенсация». Ведь, например, если налоговики просрочили на 10 дней возврат 260 000 руб. (2 000 000 руб. (максимальный размер имущественного вычета) х 13%), то сумма набежавших процентов составит всего 596 руб. При этом вам придется по итогам года, в котором вы получили проценты, подать декларацию и заплатить с этой суммы НДФЛ Письмо Минфина от 22.08.2013 № 03-04-05/34450 .

Конечно, можно утверждать, что полученная сумма процентов НДФЛ не облагается. В качестве аргумента можно провести аналогию с организациями, у которых полученные за несвоевременный возврат налогов проценты налогом на прибыль не облагаютс я подп. 12 п. 1 ст. 251 НК РФ . Но в любом случае это потраченные время и нервы. Стоит ли оно того, решать вам.

Если же вы твердо решили получить проценты, напишите соответствующее заявление в свою ИФНС.

Напоследок хотим дать совет. Не исключено, что ИФНС не возвращает вам деньги из-за того, что вы сами допустили ошибку при указании реквизитов, на которые нужно перечислить возвращаемый налог. Поэтому внимательно проверьте правильность всех указанных реквизитов в заявлении о возврате НДФЛ. И при необходимости подайте скорректированное заявление.

Некоторые сотрудники нашего журнала уже возвращали НДФЛ в связи с получением различных вычетов. И они хотят выразить свою благодарность московским ИФНС № 16, 18, 19, 23, 24, 25, 27, 28, 35, 43, подмосковным МИФНС № 1, 17 и 22, а также ИФНС по г. Кемерово и МИФНС России № 3 по Республике Татарстан за своевременный возврат денег по заявленным НДФЛ- вычетам.

ФНС не будет брать налог с переводов на карту

«Словно мухи тут и там ходят слухи по домам». Россияне столкнулись с массовой смс-рассылкой о налоговой проверке. Мол, перевел с карты на карту – заплати 13% или докажи, что они уже были уплачены, рассказывает корреспондент телеканала «МИР 24» Сергей Занегин.

Федеральная налоговая служба официально заявила, что не будет контролировать все переводы на банковские карты и не будет автоматически брать с них налог, передает Для этого нет никаких законных оснований – утверждают эксперты.

«Банки обязаны действительно информировать Налоговую службу об открытии и закрытии пластикового счета и об изменении реквизитов. Больше никаких сведений о карточном счете в налоговую инспекцию не передается», – отметил руководитель банковской секции ФинПотребСоюза Михаил Беляев.

Однако выборочно по возбужденным делам налоговики с 2014 года могут запрашивать информацию о поступлениях на счета физических лиц. Например, если самозанятость не оформлена, и об этом узнает инспекция. Или если гражданин хочет получить налоговый вычет за покупку квартиры, не имея официального дохода.

«По налоговой статистике, примерно каждый пятый случай такой: человек говорит, что хочет получить налоговый вычет, но при этом не показывает соответствующего уровня дохода. У налоговой возникает вопрос – за счет чего человек хочет получить этот вычет. В отношении него начинается проверка. Одним из шагов этой проверки вполне может быть запрос в банк о предоставлении данных о движении денег по счетам этого физлица», – поясняет заведующий кафедрой менеджмента МИДПО РАНХиГС Илья Быковников.

Такие сведения могут быть запрошены у банка только с санкции руководства Федеральной налоговой службы или одного из ее региональных управлений. Значит, число таких обращений ограничено и не может охватить миллионы банковских платежей между физлицами.

«Количество таких перечислений, движений по банковским картам огромно. Я с трудом себе представляю ситуацию, чтобы у налоговой хватило человеческих ресурсов все это отслеживать», – говорит юрист Вячеслав Ягодинский.

Например, в ресторане для оплаты общего счета друзья переводят деньги с карты на карту. Это не доход, поскольку у получателя нет выгоды от операции. Значит, налогом она не облагается. Кроме того, у ФНС нет возможности узнать о такой транзакции.

Поводом для слухов о тотальном контроле над денежными переводами стали новые поправки в Налоговый кодекс. Этим летом требования отчитываться по операциям и платить налог распространились на так называемые металлические счета.

«Это счета, индексированные по цене металла. Т.е. фактически это операции по купле-продаже металла по разным котировкам. Значит, вы произвели торговую операцию. Раз вы ее произвели, значит, получили прибыль и должны заплатить подоходный налог», – поясняет руководитель банковской секции ФинПотребСоюза Михаил Беляев.

По закону, не нужно платить налоги, если переводами на карту возвращают долг. Или с тех сумм, которые перечисляют друг другу близкие родственники. Деньги от друга, который перевел половину суммы счета в ресторане – тоже не повод платить налоги. Ведь выгоды от такой операции нет. С арендных же платежей от сданной квартиры нужно платить 13%. Если в налоговую поступит информация, что квартира сдается, а налоги не платятся, могут начать проверку. Тогда ФНС получит доступ к банковским счетам.

ФНС берет налоги с зарплаты под особый контроль

Федеральная налоговая служба (ФНС) переходит на ежеквартальный контроль уплаты компаниями подоходного налога за сотрудников. Соответствующие ежеквартальные декларации (новая форма отчета получила индекс 6-НДФЛ) ФНС России утвердила приказом № ММВ-7-11/450. В декларации работодатель обязан отразить полную информацию по своим работникам: суммы начисленных и выплаченных им доходов, предоставленные им вычеты, исчисленные и удержанные суммы налога, а также другие данные, которые нужны для определения суммы НДФЛ. За опоздание со сдачей отчета налоговики смогут заморозить банковские счета компании. До сих пор все организации могли отчитывается по НДФЛ только раз в год.

В налоговой службе не скрывают: ужесточение контроля связано с тем, что предприниматели всё чаще задерживают перечисление налогов в бюджет. Так, по данным на 1 августа 2015 года, долги работодателей в бюджет по подоходному налогу с начала года увеличились на 21%, до 57,8 млрд рублей.

— Из-за значительного обострения проблемы несвоевременного и неполного удержания и перечисления налоговыми агентами налогов в бюджетную систему России бюджеты субъектов РФ несут существенные потери, что не позволяет решать социально-экономические проблемы Российской Федерации и субъектов РФ, — рассказали «Известиям» в пресс-службе ФНС.

Зачастую работодатели не перечисляют налоги в бюджет из-за нехватки собственных оборотных средств, поясняют эксперты.

— Если компания вовремя не заплатит в бюджет налог, она будет выплачивать пени исходя из ставки рефинансирования ЦБ — 8,25% годовых, — говорит аналитик экспертного центра Taxadmin.ru Максим Ратников. — При этом кредит в банке им обойдется не дешевле 20–22% годовых. Поэтому многие компании предпочитают быть должниками бюджета, а не банка. Хотя неперечисление в бюджет налогов за своих сотрудников и несет риски уголовного преследования по ст. 199.1 Уголовного кодекса («Неисполнение обязанностей налогового агента»). Но многие идут на такой риск, из-за того что иначе их предприятие может обанкротится.

Как отметили в ФНС, новая форма отчетности была принята для исполнения требований новой редакции ст. 80 и ст. 230 Налогового кодекса (закон №113-ФЗ об изменениях в НК вступит в силу с 1 января 2016 года). Как указывается в обосновании к соответствующему законопроекту, в 2013 году налоговиками было проведено более 20 тыс. выездных проверок налоговых агентов и установлено более 15 тыс. нарушений сроков перечисления НДФЛ (более свежей статистики по проверкам пока не опубликовано).

— Теоретически действительно можно довольно долго не уплачивать налог в бюджет, а налоговый орган до конца года так ничего и не узнает, — соглашается юрист компании «Деловой фарватер» Марина Емельянцева. — При ежеквартальной отчетности налоговый контроль будет более оперативным и эффективным, в том числе и за счет повышения дисциплины среди налоговых агентов. Первый такой отчет придется сдавать уже в апреле, за I квартал 2016 года. Если это не будет сделано вовремя, то налоговому агенту грозит штраф по п. 1.2 ст. 126 НК РФ в сумме 1 тыс. рублей. Также может быть применено приостановление операций по счетам в банке, если срок задержки составит более 10 дней. Таким образом, у бухгалтеров становится больше ответственной работы по подготовке и сдаче отчетности.

Кроме того, новый порядок позволит налоговикам более активно бороться с «серыми» зарплатами, добавляет старший партнер коллегии «Юков и партнеры» Ирина Адамова.

— Налоговый орган будет видеть, что в одном квартале фонд оплаты труда, например, 100 рублей, а в другом — 50 рублей. Естественно, что возникнут вопросы, почему уменьшена заработная плата. Теперь у ФНС появится возможность отслеживать ситуацию в течение года. Это может привести к проверкам, — предупреждает она.

Следующим шагом может стать контроль за расходами работников, уверен управляющий партнер коллегии адвокатов «Старинский, Корчаго и партнеры» Владимир Старинский.

— Есть основания полагать, что после требования составлять и направлять в налоговый орган подробный отчет по форме 6-НДФЛ четыре раза в год государство сделает следующий шаг: будет сверять указанную форму и суммы расходов при покупке имущества, в том числе недвижимого. С последующими объяснениями от граждан о разнице их доходов и расходов, — опасается он.

ФНС: с переводов между банковскими картами не нужно платить налог

НДФЛ нужно будет заплатить с перевода, только если это плата за товары, услуги или работу. Во всех других случаях ничего платить не нужно.

Налоговая имеет право запросить у банка информацию о любом переводе, но только через вышестоящий орган – ФНС.

Если перевод составил больше 600 000 руб., налоговая получит уведомление автоматически, но это не значит, что с перевода придется платить налог.

«Сейчас в интернете ходит «новость», что якобы с 1 июля переводы денежных средств с карты на карту будут облагаться налогом. Это неправда», – цитируют «Ведомости» слова зампреда комитета Думы по бюджету и налогам Ирины Гусевой.

Юрист Taxadvisor Виктор Андреев считает, что все запросы от ФНС насчет мелких сумм являются пиар-компанией. «У ФНС есть все возможности отслеживать подобную деятельность, но игра не стоит свеч – это не те суммы, ради которых налоговики будут проводить проверку», – сказал он.

Налоги с платы за товары и услуги должны платить самозанятые люди, то есть няни, репетиторы, продавцы товаров собственного изготовления. ФНС последнее время убеждает всех их перейти в правовое поле и начать платить налоги, иначе они рискуют быть оштрафованными. В качестве стимула для самозанятых вводятся преференции, льготные режимы. К лету 2019 года ФНС обещает разработать и запустить новый налоговый режим для самозанятых. Сейчас они работают по патенту, который стоит примерно 20 000 руб. в год., однако получают его далеко не все, большинство работают нелегально.

Стоит также добавить, что недавно в России был принят закон, разрешающий банкам самостоятельно блокировать карты своих клиентов за «подозрительные операции». Причем делать это они смогут без согласия владельца, если банкам покажется, что операция совершается незаконно и без ведома человека, то есть если есть подозрение на хищение. Перевод будут блокировать на два дня, за это время банк должен будет уточнить у человека, что это за платеж.

Законопроекты Минфина, которые уточняют статус самозанятых граждан в части налогов и регистрации, были внесены в Госдуму в начале апреля. Они, в частности, разрешают избранным категориям самозанятых (няням, домработницам и репетиторам) вставать на учет в уведомительном порядке и освобождают их от подоходного налога еще на год – до 2019 года (см. «Самозанятым продлят налоговые каникулы»).

Глава департамента развития малого и среднего предпринимательства МЭР Максим Паршин заявил, что инициатива «носит по большому счету технический характер», пишет «Коммерсант». Чиновники разбираются с рядом ключевых вопросов – например, как разграничить самозанятых и индивидуальных предпринимателей, чтобы последние не изменили статус на более выгодный. Для самозанятых больше подходит понятие «промысел», чем «предприниматель», считает Паршин.

Также обсуждаются налоговые вычеты для клиентов самозанятых и введение транзакционного налога, взимаемого автоматически с проведенных операций. Нет у МЭР «финальной позиции» и касательно того, как нужно проводить регистрацию: удаленно или очно, куда подавать уведомление, какие виды деятельности будут учитываться и так далее, признала советник министра экономики Юлия Алферова.

Нынешние каникулы истекают в 2018 году. Пока что легализовались только 1281 человек, хотя Росстат сообщает о 2,3 млн самозанятых в России. Закрепить их правовой статус Владимир Путин поручал до 15 июля 2018 года.

С законопроектами № 434180-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс и статью 13 ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса и отдельные законодательные акты» и № 434182-7 «О внесении изменений в ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» можно ознакомиться здесь и здесь.

О намерениях чиновников ввести соцплатежи для самозанятых узнали «Известия», ознакомившись с планом работы правительства по их легализации. Также газета ссылается на пояснительную записку к законопроекту, в котором Минюст устанавливает критерии для отнесения граждан к этой категории. Среди прочего, речь идет о необходимости обозначить в Налоговом Кодексе РФ порядок уплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС, а также определить размер подобных выплат. Разработать соответствующие поправки должны Минфин, Минтруд и Минэкономразвития.

Сам профильный законопроект называет самозанятыми физлиц, которые не являются ИП и самостоятельно, на свой риск, осуществляют деятельность, направленную на систематическое получение дохода. Эта деятельность должна совершаться в свободное время от исполнения обязанностей по трудовому договору. Как уточнили в Минюсте, документ согласован и вскоре будет направлен на рассмотрение в правительство.

Вопрос соцплатежей еще прорабатывается, признали чиновники. По мнению Минэкономразвития, платеж (включая налоговые отчисления) должен быть единым, впоследствии его расщепят между бюджетом и внебюджетными фондами. Один из вариантов – автоматическое исчисление взноса с каждой трансакции.

Подробнее с информацией по законопроекту «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ по вопросу определения статуса самозанятых граждан» можно ознакомиться здесь.

Еще по теме:

  • Корни с чередованием клон клан правило Корни с чередованием. Все правила Чередование, зависящее от букв в суффиксе или корне Правило I. Корни с чередованием И//Е Если за корнем стоит суффикс А, то в корне пишем букву И, но если суффикса А нет, то в корне пишется буква Е. -бир-а // -бер- (со бИр ать — за бЕр ёшь) -пир-а […]
  • Сайт промышленного районного суда курска Сайт промышленного районного суда курска OOO "Юридическая консалтинговая компания ВАША ЗАЩИТА" в настоящее время является единственной организацией на рынке антиколлекторских услуг в г. Курске и Курской области. Эффективность и качество предоставляемых антиколлекторских услуг достигается […]
  • Как получить армянское гражданство Получить армянское гражданство стало проще В Армении ожидают рекордный наплыв соотечественников из-за рубежа, которые желают получить гражданство. Обзавестись армянским паспортом теперь можно проще и быстрее, отмечает корреспондент МТРК «Мир» Армен Осипянц. По крови - армянка, по […]
  • Неустойка в процентах по закону Неустойка в процентах по закону Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии Главная Неустойка (пени) […]
  • П 33 правил противопожарного режима Нормативные документы, регламентирующие вопросы обучения и проверки знаний от 25 апреля 2012 года N 390 О противопожарном режиме (с изменениями на 10 ноября 2015 года) Документ с изменениями, внесенными: постановлением Правительства Российской Федерации от 17 февраля 2014 года N 113 […]
  • Подоходный налог с лотереи Налог на выигрыш в лотерею Выигрыш в государственную лотерею предполагает выполнение некоторых обязательств от игрока. Выигравший должен знать, что сумма, которая попадет на его лицевой счет, будет гораздо меньше заявленной. Это связано с тем, что одной из обязанностей игрока является […]
  • Возврат денег по налогам Вам должны: как вернуть переплату по налогу Особенность нашей налоговой системы в том, что она не проверяет платежи в момент получения. Если вы должны были заплатить 20 000₽, но ошиблись нулем и перечислили 200 000₽, платеж пройдет. Вы заплатите лишнее и даже не узнаете об […]
  • Возврат жесткого диска по гарантии Возможен ли обмен или возврат жесткого диска, который не подошел для моей техники? хочу вернуть жесткий диск который ко мне не подошел. Могу ли я вернуть этот товар? покупал 2 месяца назад Ответы юристов (2) Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 (ред. от 03.07.2016) «О защите прав […]